Дарение квартиры между близкими родственниками 2021 налог

Содержание

Налог на дарение квартиры родственнику: в 2021 году облагается или нет дар, как оформить правильно

Дарение квартиры между близкими родственниками 2021 налог

Последние изменения: Февраль 2021

Одарить близкого человека недвижимостью – вполне понятное желание, когда встает вопрос о дальнейшем определении собственника.

Акт передачи в дар является предпочтительным способом переоформления имущества, так как налог на дарение квартиры родственнику не уплачивается.

Закон освобождает от налога только определенный круг семьи, поэтому перед тем, как решиться на сделку, необходимо узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

Люди с дальним родством редко дарят жилье друг другу, а вот для членов семьи дарственная – оптимальный способ решения проблемы переоформления недвижимости от старшего поколения — младшему.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Особенность дарственной – в безвозмездности договора. Даритель, передавая имущество, не требует платы или ответной услуги. А при отсутствии какого-либо дохода, уплачивать подоходный налог не с чего.

Более сложен вопрос определения, нужно ли платить одариваемым, которые вместе с подарком получают доход в виде экономической выгоды от принятия собственности в натуре.

Экономическая выгода заключена в том, что одариваемый экономит средства, которые могли быть потрачены на покупку жилья.

Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%. Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье. Для нерезидентов ставка еще выше – 30%.

При частом пребывании за границей необходимо учесть, что нерезидентом становится россиянин, проживший более 6 месяцев вдали от Родины.

Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.

Всего в двух случаях, граждане освобождаются от налоговых обязательств:

  1. Близкие родственники, члены семьи.
  2. Консульские работники и их семьи (согласно Венской конвенции о дипломатических отношениях).

Читайте так же: как оформить дарственную на квартиру.

Кто из сторон оплачивает налог

Договор дарения представляет собой документ, дающий право на безвозмездной основе перерегистрировать имущество в Росреестре. При этом, даритель освобождается от необходимости несения расходов, как лицо, не получившее доход.

Одариваемый, напротив, становится потенциальным плательщиком подоходного налога, а также обязывается в установленные законом сроки декларировать полученную квартиру или дом в качестве полученного дохода.

Дарение между родственниками

 

Как правило, передача недвижимости в пользу другого человека в России часто осуществляется одним из трех способов:

  • дарственной;
  • договором купли-продажи;
  • завещанием.

Высокие расходы на налог на дарение квартиры родственнику, не имеющему тесной родственной связи с дарителем, часто заставляют выбирать вариант купли-продажи, предполагая возмездность сделки.

Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца.

Дарственная дает право выполнить переоформление при жизни человека, не требуя особой подготовки к сделке и крупных сопутствующих расходов.

Основные расходы по оформлению дара несут только при оплате нотариальной пошлины за заверение документа по льготной ставке (при подтверждении близкого родства).

Закон допускает и более простой вариант передачи дара – по договору, составленному без нотариуса, если он составлен правильно, с учетом требований к юридическим документам подобного рода.

Если есть малейший риск оспаривания сделки кем-либо из других претендентов на жилье, игнорировать услуги нотариуса не стоит – он является гарантом юридической чистоты сделки и обеспечит неукоснительное соблюдение закона при переоформлении подарка в собственность другого.

Рекомендуем прочесть: как оформить дарственную самостоятельно или у нотариуса.

Этапы оформления

Дарение – наиболее простой путь для дарителя передать недвижимость в пользу другого человека.

Этапы передачи в дар выглядят следующим образом:

  • Составление документа.
  • Подписание соглашения обеими сторонами.
  • Регистрация нового собственника.
  • Уплата подоходного налога.

Стоит обратить особое внимание на последний пункт, так как далеко не всегда наличие родства дает право освободиться от расходов в пользу бюджета.

При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.

Как определить, платят ли налог на дарение родственники

Закон разрешает не платить налог с дохода строго определенным категориям лиц, связанным близким родством с дарителем.

Согласно ст.

3 семейного коодекса, на освобождение от платежа рассчитывают те, кто является близким родственником при дарении квартиры:

  • законные супруги;
  • дети, принимающие собственность от родителей или усыновителей;
  • внуки, оформляющие недвижимость своих родных бабушек и дедушек;
  • братья и сестры, включая тех, с которыми установлен только один общий родитель.

Для одариваемых из вышеупомянутых категорий расходы на принятие дара включают:

  • оплату нотариального заверения и составления документа;
  • регистрационную пошлину.

Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%. Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей. Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей.

Нюансы определения налога

Для остальных родственников дарственная не несет дополнительных преимуществ, т.к. оплачивать подоходный налог придется.

Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.

Пенсионеры, принимающие дар, не имеют никаких налоговых льгот, если не доказан факт тесных родственных отношений. В данном случае, статус «пенсионер» не влияет на налоговые обязательства одариваемого.

Принимая в дар квартиру стоимостью до 1 миллиона рублей, не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник недорого жилья не платит налог с дохода. Договор дарения исключает всякую возмездность и представляет собой совершенно иной способ переоформления имущества.

Рекомендуем: Сравнение плюсов и минусов дарственной на квартиру.

Как оплачивается налог

Так как подарить квартиру родственнику без уплаты налогов можно только в случае тесного родства, остальной родне стоит изучить правила декларирования и уплаты подоходного налога. Платеж не начисляется сразу, в момент совершения сделки. В течение всего налогового периода одаренный родственник пользуется собственностью по своему усмотрению.

Обязанность наступает по окончании года, в течение которого сбыла заключена сделка. В следующем году, до 30 апреля родственник, получивший квартиру в дар, обращается в ИФНС по адресу проживания и представляет заполненную подоходную декларацию (составляется по форме 3-НДФЛ). После подачи декларации, до 15 июля, дается срок для внесения суммы в бюджет по указанным налоговиками реквизитам.

Если одаряемый близкий родственник, освобождается ли от уплаты налога

Наличие кровных связей следует подтвердить. В документах дарения нет ссылок на указание близких отношений между дарителем и одаряемым.

По этой причине, некоторые субъекты РФ вводят обязательность отчета перед налоговой, с документальным подтверждением родственных связей через предъявление:

  • брачного свидетельства;
  • документа о рождении ребенка;
  • паспорта сторон;
  • судебного постановления, устанавливающего родство.

Во избежание недоразумений, рекомендуется предварительно получить консультацию в инспекции фискального органа по адресу прописки.

Основной пакет документации для ИФНС представлен:

  • декларацией 3-НДФЛ;
  • документом, подтверждающим родство (для членов семьи);
  • дарственной;
  • выпиской из ЕГРН о переоформлении недвижимости на другого собственника;
  • техдокументацией и справкой БТИ.

Если установлено право на льготное налогообложение, из расходов на переоформление остается лишь пошлина за регистрацию квартиры в Росреестре. Размер регистрационного сбора в 2018 году составляет всего 2000 рублей, что по сравнению со стоимостью приобретения составляют совсем незначительную сумму.

Зачастую дарение между близкими родственниками используют в качестве альтернативы завещанию, исключая риск оспаривания передачи имущества в отношении конкретного человека после смерти текущего собственника.

Следует учесть, что подаренная квартира становится собственностью одариваемого сразу после переоформления в Росреестре, а значит, он получает полное право распоряжения имуществом, вплоть до продажи или передачи недвижимости в пользу третьих лиц. См.

Можно ли передарить квартиру, полученную по дарственной.

В таком случае, в договор дарения включают особый пункт о праве пожизненного проживания дарителя.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

© 2021 zakon-dostupno.ru

Источник: https://zakon-dostupno.ru/nedvizhimost/darenie/nalog-na-darenie-kvartiryi-rodstvenniku/

Квартира по дарственной: налог при продаже в 2021 году

Дарение квартиры между близкими родственниками 2021 налог

Налог на недвижимость относится к категории обязательных. Плательщиками данного вида налога являются все физические и юридические лица, за исключением тех, кто на законодательном уровне освобожден от данной обязанности.

Для того, чтобы у лица возникли обязанности по уплате налога на недвижимость, должны быть соблюдены следующие условия:

    имущество признано объектом налогообложения;

лицо является собственником конкретного объекта;

налоговая инспекция уведомляет владельца о необходимости уплаты налога.

Ранее налог напрямую рассчитывался, исходя от инвентаризационной стоимости жилого помещения. Но в августе текущего года завершилась кадастровая переоценка частных и коммерческих домостроений. Это значит, что налог на недвижимость с января 2021 года будет напрямую зависеть от кадастровой стоимости конкретного объекта.

Существуют следующие виды налогов на недвижимость:

с продажи недвижимости;

на коммерческие объекты недвижимости.

Далее рассмотрим каждый из видов более детально.

Налог на имущество

С 2021 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.

С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет.

Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога.

Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Налог на подаренную недвижимость

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2021 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года.

Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2020 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2021 года.

В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2021 года).

Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.

От уплаты налога освобождаются близкие родственники дарителя, к числу которых относятся (в соответствии со ст. 14 СК РФ):

    родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);

братья и сестры (в том числе неполнородные).

Кроме вышеперечисленных лиц, от налога на подаренную недвижимость освобождаются родственники, которые ведут с дарителем совместное хозяйство и проживают с ним на одной территории.

Налог с продажи

В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.

Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.

Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.

Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.

Трехлетний срок применяется, если:

    квартира была куплена до 1 января 2016 года;

право собственности было оформлено на основании договора дарения или на основании свидетельства о наследстве;

объект был получен на основании договора пожизненного содержания.

Во всех остальных случаях применяется пятилетний минимальный срок владения.

Налог на недвижимость в 2021году не уплачивается также в том случае, если конкретный объект является единственным жильем продавца.

Понятие “единственное жилье” подразумевает под собой отсутствие дополнительных квадратных метров. То есть лицо, являющееся продавцом по договору купли-продажи, не должно иметь в собственности другие объекты недвижимости.

Данная норма имеет свои исключения: лицо, которое купило квартиру или дом и в течение 90 дней продало свое старое жилье, не уплачивает налог с продажи недвижимости в 2021 году.

Налог на продажу коммерческой недвижимости также равен 13% от кадастровой стоимости объекта. Однако, если продавец по договору не является резидентом РФ, налоговая ставка возрастает до 30%.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.

Уменьшить налог можно следующими способами:

Применение имущественного вычета.

Покупка и продажа одного объекта в течение календарного года.

Продажа имущественных долей отдельными договорами.

Все вышеперечисленные способами затрагивают применение имущественного вычета.

Имущественный вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. То есть НДФЛ уплачивается не со всей суммы дохода, а с разницы между доходом и суммой вычета.

Подводя итоги, хочется выделить основные изменения в отношении сделок с недвижимостью, которые вступят в законную силу с 1 января 2021 года.

  1. Во-первых, в России вводится прогрессивная налоговая шкала. Теперь к лицам, которые имеют годовой доход выше 5 млн руб, будет применяться повышенная налоговая ставка — 15%. При этом данное изменения касается не только обеспеченных слоев населения. Если лицо продает недвижимое имущество, стоимость которого равна или выше 5 млн руб, к нему также применяется повышенный налоговый коэффициент (15%).
  2. Во-вторых, обязанность по уплате налога появляется у владельца недвижимого объекта в случае, если между приобретением право собственности и продажей прошло менее 3 лет.
  3. Третье изменение коснулось нерезидентов РФ. Данная категория граждан освобождается от уплаты НДФЛ уже после 5 лет владения недвижимым имуществом.

Получить юридическую помощь по вопросам коронавируса можно на нашем сайте.

Налог на продажу квартир в 2021 году: новые изменения с января

Время чтения: 4 минуты

В 2021 году сразу две законодательные инициативы повлияют прямо и косвенно на налогообложение сделок по покупке-продаже недвижимости в России.

Налог на продажу квартир в 2021 году: новые изменения с января

Первая — планируемый переход на прогрессивную шкалу расчета НДФЛ с 1 января. Вторая — уже вступившие в силу с 10 января изменения в «антиотмывочный» закон (ФЗ-115), призванные дополнительно противодействовать коррупции и предусматривающие ужесточение контроля за сделками размером свыше 3 млн рублей.

Напомним, что в нашей ранней статье вы найдете актуальную подробную инструкцию по расчету налога (НДФЛ) и подаче декларации в налоговые органы после продажи квартиры, а также информацию о том, как избежать уплаты в бюджет, применив соответствующие вычеты и рассчитав минимальный срок владения. О нюансах сделок с близкими родственниками, можно узнать здесь.

Повышение НДФЛ в 2021 году

С 1 января 2021 года власти хотят ввести прогрессивную шкалу налогообложения: ставка налога на доходы физических лиц будет составлять 15% вместо стандартных 13% для россиян, получивших заработок свыше 5 млн рублей в год. В эту сумму будут включать и поступления от продажи недвижимости.

Как изменится налогообложение при сделках с недвижимостью?

Напомним, что предложение об изменении налоговых ставок озвучил ранее президент РФ.

На данный момент россияне, чья сделка попадает под обязательство уплаты налога, могут рассчитать сумму отчислений в бюджет по следующей формуле:

НДФЛ = ([Налогооблагаемая база] — [Имущественный вычет]) × 13%

где Налогооблагаемая база — это максимальное из цены продажи квартиры или 70% ее кадастровой стоимости на 1 января года, в котором осуществлена сделка,
Имущественный вычет — стандартный вычет в размере 1 млн рублей или сумма документально подтвержденных расходов на приобретение объекта.

Отметим, что если продажа и госрегистрация перехода права собственности состоялись до 1 января 2021 года — НДФЛ рассчитывается по старой ставке в 13%.

В случае, если реализация недвижимости происходит после 1 января 2021 года (применим допущение, что выручка с продажи квартиры — единственный доход человека за год):

доход с продажи квартиры = НДФД по ставке 13%
доход с продажи квартиры > 5 млн руб.: НДФЛ по ставке 13% от 5 млн руб. плюс по ставке 15% с суммы превышения.

Право на имущественный вычет также сохраняется. Если при его применении сумма дохода сокращается и не превышает 5 млн рублей, то ставка налога остается стандартной.

Пример расчета НДФЛ при продаже недвижимости в 2021 году

Допустим, квартира куплена за 6 млн руб., а продается за 8 млн руб. При условии, что 70% от кадастровой стоимости меньше цены продажи, налогооблагаемая база будет равна 8 млн руб. Продавец применил стандартный имущественный вычет в 1 млн руб. Таким образом, разница между налогооблагаемой базой и принимаемым вычетом составит 7 млн руб.

https://www.youtube.com/watch?v=mbAIZBse5hU

Расчет НДФЛ = (5 млн × 13%) + (2 млн × 15%) = 950 тыс. руб.

Если итоговая налогооблагаемая база меньше или равна 5 млн руб., то считаем НДФЛ по общей ставке 13%.

Доходов с продажи подаренной квартиры и обычной: что общего в их налогообложении?

В свою очередь, полезно будет изучить то, что объединяет процедуры налогообложения дохода с продажи обычной квартиры и подаренной. В данном аспекте разница между соответствующими процедурами отсутствует, если рассматривать:

Данный вычет предоставляется в качестве альтернативы тому, который предполагает использование в целях уменьшения налоговой базы документально подтвержденных расходов по приобретению жилья. Вне зависимости от того, куплена ли квартира или подарена, соответствующий вычет может быть использован.

Источник: https://1ProNasledstvo.ru/kvartira-po-darstvennoj-nalog-pri-prodazhe-v-2021-godu/

Налог на дарение квартиры близкому родственнику в 2021 году

Дарение квартиры между близкими родственниками 2021 налог

Дарение – это один из способов передачи имущества другому человеку. Особенностью дарения является то, что объект переходит в собственность абсолютно бесплатно. Однако некоторые расходы при оформлении дарственной все же будут, например, налог на дарение квартиры родственнику.

Правила оформления дарственной

Дарение имущества является юридической сделкой. Как и любая другая сделка, дарение требует документального оформления.

Между дарителем и одариваемым заключаются договор дарения (другими словами – дарственная). Дарственная является двухсторонним соглашением, так как для его заключения необходима воля обеих сторон.

Невозможно подарить имущество, если одаряемый не хочет принимать его в дар.

Важно! В соответствии со ст. 573 ГК РФ у одариваемого есть право отказа от дарственного имущества.

Договор дарения подписывают обе стороны. Гражданское законодательство предусматривает, что он может быть оформлен в виде простого письменного соглашения, а может в виде нотариального соглашения. Форму документы выбирают стороны. В дальнейшем, когда дарственная будет подписана, ее необходимо будет зарегистрировать в регистрационном органе – Росреестре.

Условия сделки

Для заключения дарственной необходимо соблюдение некоторых условий:

  1. имущество дарится безвозмездно;
  2. имущество передается без условий;
  3. даритель должен обладать полной дееспособностью в момент сделки;
  4. стороны должны понимать правовые последствия сделки;
  5. на дарителя не должно быть оказано давление (физическое или психологическое воздействие);
  6. документы на имущество должны быть в подлинниках;
  7. объект дарения должен пребывать в частной собственности дарителя;
  8. объект, находящийся в совместной собственности, дарится с согласия супруга (других собственников);
  9. на объект не должны заявлять права третьи лица;
  10. объект не должен находиться под обременением (в залоге, аресте, ипотеке).

Чтобы сделка была проведена законно, должны быть выполнены все описанные условия. Самостоятельно проверить все нюансы невозможно во многих случаях. Поэтому, целесообразно обратиться за помощью к нотариусу.

До оформления договора он проведет проверки по объекту и документам, разъяснит плюсы и минусы дарения в конкретном случае.

В случае, если возникнут какие-либо сомнения, дарственная не будет удостоверена до устранения недочетов.

Дарение родственникам

Подарить имущество можно любому физическому или юридическому лицу. На практике данная сделка чаще всего совершается между членами семьи и близкими родственниками. Но, даже заключая сделку с родственником, нужно строго придерживаться требований закона, чтобы у других претендентов на имущество не возникало сомнений и оснований для ее спаривания.

Дарственная на квартиру, подаренную близким родственником, не должна содержать условий о пожизненном ухаживании за дарителем, финансовых обязательств одариваемого, получения имущества после смерти дарителя. В противном случае договор будет признан недействительным.

Обратите внимание, по договору недвижимости право владения у одариваемого на объект возникает после регистрации в Росреестре, хотя договор считается заключенным после его подписания. Даритель лишается имущества и всех прав на него. В дальнейшем отменить сделку будет невозможно, если она оформлена с учетом всех норм закона.

Сумма налогов

В зависимости от степени родства дарителя и одариваемого предстоят разные затраты при оформлении имущества. Основная статья расходов – это налоги, которые необходимо уплатить в бюджет.

Налогообложение подаренного имущества происходит по нескольким схемам:

  1. Налоги для резидентов РФ;
  2. Налоги для нерезидентов и иностранцев.

Облагается ли дарственная налогом и кто должен платить налог? Граждане обязаны декларировать все свои доходы, в том числе и объекты, полученные в результате юридических операций. Поэтому, обязанность по уплате налоговых платежей возлагается на одариваемого, поскольку у него возникает доход в виде полученной собственности.

В соответствии с Налоговым кодексом резиденты обязаны уплатить 13% НДФЛ, а иностранные лица – 30%.

Справка! Резидентом считается лицо, проживающее в России более 183 дней.

У многих людей возникает вопрос: в каком размере платится налог? При дарении недвижимости сумма платежа рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта. Эту стоимость определяют в результате проведения кадастровой оценки в соответствии с ФЗ № 237.

В идеале кадастровая стоимость должна соответствовать примерной рыночной стоимости (цене за такой же объект на рынке). В действительности кадастровая цена значительно превышает рыночную.

Как итог – собственнику предстоит заплатить приличную сумму налога в бюджет государства.

Льготы по налогам

Налог при дарении распространяется на всех лиц, за исключением определенной группы близких родственников дарителя.

Дарственная между близкими родственниками не облагается налогами (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), если подарок дарится:

  • Жене (мужу);
  • Родителям (в том числе усыновителям);
  • Ребенку (в том числе усыновленному);
  • Внуку;
  • Бабушке (дедушке);
  • Родной сестре (родному брату).

Эти граждане освобождаются от обязательных платежей. Однако, обязанность задекларировать полученный доход с них не снимается.

Дарение недвижимости между родственниками облагается налогом, если одариваемыми являются:

  • Тетя (дядя);
  • Племянник (племянница);
  • Зять (невестка);
  • Двоюродная сестра (двоюродный брат);
  • Двоюродные внуки (двоюродные бабушки, дедушки).

Вышеуказанные лица платят налоговые платежи на общих основаниях, несмотря на имеющиеся родственные связи.Пенсионеры при дарении не имеют льгот. Только, если он входит в число близких членов семьи, то льгота применяется. Для подтверждения родственной связи между сторонами необходимо иметь соответствующий документ, по которому можно установить цепочку родства.

Такими документами являются:

  • Свидетельство о заключении брака;
  • Свидетельство о рождении.

Внимание! Если документ о родстве был утерян, необходимо получить его дубликат. В противном случае доказать, что одариваемый и даритель приходятся друг другу родственниками невозможно.

Из видео вы узнаете все нюансы о договоре дарения:

Где оплачивать налог?

После сделки у нового собственника еще есть время для обращения в налоговые органы для декларирования дохода. Так, если дарственная заключалась в 2019 году, то декларация подается до 30 апреля 2020 года. Необходимо обратиться в ФНС по месту жительства. Здесь дадут заполнить форму 3-НДФЛ. До 15 июля должен быть внесен налог.

Кроме декларации, в ФНС подаются еще следующие документы:

  • Копия паспорта;
  • Копия договора дарения;
  • Выписка из ЕГРЮЛ по объекту.

Близкие родственники также подают документ, подтверждающий родство.

Сумму налога одариваемый может самостоятельно посчитать и оплатить. Но лучше, если расчет сделают налоговики, чтобы избежать ошибок. Произвести оплату можно через кассу любого банка или терминал.

За неподачу декларации и неоплату налога собственнику имущества грозит штраф.

Его сумма зависит от вида нарушения:

  • 1000 рублей и 5% от суммы платежа за каждый месяц просрочки – если не подана декларация в установленный срок;
  • 20% от суммы налогового платежа – если платеж не внесен.

Дополнительные расходы при заключении дарственной

При дарении имущества, кроме налогов, оплачиваются другие дополнительные услуги: плата за удостоверение договора (если соглашение заключается у нотариуса), государственная пошлина.

Пошлина за государственную регистрацию права собственности на недвижимость оплачивается в размере 2000 рублей для физических лиц и 22 000 рублей для юридических лиц.

После того, как одариваемый станет полноправным владельцем, он будет нести бремя по содержанию объекта недвижимости. В частности это налоги на недвижимость, земельный налог.

Если вскоре после получения подарка, собственник решит его продать, то он будет платить налог от продажи. Не надо платить налоговые платежи при продаже, если имущество находится во владении более 3 лет.

Дарение земельного участка, жилого дома или нежилого помещения осуществляется по той же схеме, что и дарение квартиры. Правила заключения сделки применяется те же самые.

Какой должна быть оплата налога в случае получения квартиры в дар:

Получая в собственность недвижимость, у нового владельца возникает налоговые обязательства. Налог на дарение квартиры близкий родственник не платит, если он может доказать родство с дарителем.

Граждане, которые не имеет льгот, платят 13%, а иностранцы 30% от стоимости подарка. Но в любом случае новый собственник обязан уведомить налоговый орган о подаренном недвижимом имуществе.

Даритель же не платит никаких платежей в бюджет, поэтому для него эта сделка выгодна.

Источник: https://vashdom.guru/darenie/darstvennaya-na-kvartiru-mezhdu-blizkimi-rodstvennikami/

Дарение доли квартиры близкому родственнику

Дарение квартиры между близкими родственниками 2021 налог

19 951 просмотров

Каждый человек вправе распоряжаться принадлежащим ему имуществом по собственному усмотрению. Закон позволяет заключать различные договоры (купли-продажи, мены, дарения).

Единственное условие – подобные сделки оформляются в письменном виде. Иногда требуется нотариальное удостоверение договора. Сделки могут заключаться как между родственниками, так и с участием третьих лиц.

Рассмотрим, как оформить дарение доли в квартире близкому родственнику.

Закон

Порядок оформления договоров дарения и последующего переоформления права собственности закреплен следующими нормативными актами:

  1. Гражданский кодекс РФ.
  2. Основы законодательства о нотариате.
  3. ФЗ «О государственной регистрации прав…».
  4. ФЗ «О кадастровой деятельности».
  5. ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».

Закон о нотариате применяется при нотариальном удостоверении договоров. При дарении доли в квартире требуется обязательнаое нотариульное удостоверение контракта.

Что такое доля квартиры

Владельцем жилого помещения, может быть, один человек или несколько. При наличии нескольких совладельцев, каждому из них принадлежит определенная часть имущества (дома, квартиры).

Причем собственность может быть общей или долевой (ст.244 ГК РФ). Под общей собственностью подразумевается имущество без определения долей участников.

Их величина зависит от количества совладельцев. Например, в приватизированной квартире на троих человек, каждому члену семьи принадлежит 1/3 часть жилья.

При долевой собственности каждому владельцу принадлежит определенная часть имущества. Причем доли могут быть разными.

Как правильно подарить долю в квартире близкому родственнику, маме, дочери, сыну

Базовое требование при заключении сделок – полная дееспособность участников соглашения. То есть граждане должны достичь совершеннолетия. Интересы малолетних лиц представляют их родители или другие законные представители (опекуны, приемные родители).

Договор дарения доли оформляется в письменном виде. Правило действует независимо от степени родства между участниками сделки. Устное отчуждение недвижимого имущества запрещено. Договор набирает силу после его подписания.

Обязательным условием является его нотариальное удостоверение. Причиной обращения к нотариусу становится необходимость проведения сделки с долями в недвижимости.

Право собственности на отчуждаемый объект возникает после внесения сведений в ЕГРП.

Пример. Глава семьи решил отписать свою квартиру сыну и дочери от первого брака. Каждому из них полагалась ½ часть жилья. Оба ребенка достигли совершеннолетия.

Следовательно, согласие их матери не требовалось. Стороны обсудили все основные условия сделки. Договор дарения был оформлен у нотариуса. В тот же день бумаги подали в Росреестр.

Через неделю одариваемые лица получили выдержку из ЕГРН.

Условия договора

Дарение носит безвозмездный характер. В соглашении не должно быть встречных условий. Иначе его можно будет оспорить.

Договор должен содержать внятное описание отчуждаемого имущества. Передача доли осуществляется при жизни владельца объекта.

Нарушение любого пункта делает договор дарения ничтожным или оспоримым.

Нужно ли согласие совладельцев на отчуждение части помещения? Обычно согласие требуется в случае продажи имущества (ст.250 ГК РФ).

При заключении договора дарения есть свои нюансы. Подарить без согласия совладельцев можно только выделенную долю. Объект в совместной собственности может быть подарен только с согласия сособственников.

Способы

Дарение части жилья происходит путем заключения договора. Однако иногда гражданам приходится обращаться в суд. Причина – смерть дарителя. Если одариваемый субъект не успел зарегистрировать право собственности, то имущество наследодателя входит в состав наследства. Правопреемниками собственности выступают члены семьи усопшего субъекта.

Пример. Истец обратился в суд. Он просил признать дарственную заключенной, а выданное нотариусом свидетельство недействительным. Также истец просил отменить свидетельство о праве собственности. Обоснование требований – между истцом (сыном от первого брака) и покойным гражданином К. был оформлен договор дарения.

Но истец не успел зарегистрировать право собственности на помещение из-за смерти дарителя. Ответчиками были наследники усопшего субъекта. Они знали о заключении договора дарения, однако, обратились к нотариусу для оформления наследства. В результате истец лишился подаренного ему имущества. Право собственности правопреемники зарегистрировали в УФРС Омской области.

Двое ответчиков признали исковые требования. Еще один утверждал, что ничего не знал о наличии договора дарения. Причем соглашение не удостоверено нотариусом. Поэтому просил отказать в удовлетворении иска. Однако суд не согласился с мнением ответчика. Сделка заключалась до внесения изменений в ФЗ №172-ФЗ. Поэтому нотариальное удостоверение договора не требовалось.

Исковые требования были удовлетворены.

Порядок действий

Участникам сделки необходимо выполнить следующие действия:

  1. Собрать необходимые документы.
  2. Подготовить проект соглашения.
  3. Обратиться к нотариусу.
  4. Оформить дарственную.
  5. Зарегистрировать право собственности.

Процедура

Изначально участникам сделки нужно обратиться в нотариальную контору. Проект соглашения можно разработать самостоятельно или взять у нотариуса.

https://www.youtube.com/watch?v=bSwkwD_j4N8

Чтобы заключить договор потребуются соответствующие бумаги. Нотариус устанавливает личности участников, проверяет их дееспособность.

Одновременно сторонам соглашения разъясняются их права/обязанности. Дарственная считается оформленной с момента ее подписания сторонами.

Данные о заключении договора вносятся в государственный реестр. Во избежание ошибок нужно внимательно проверить текст соглашения.

Документы

Для оформления дарственной потребуется:

  1. Паспорта дарителя, одариваемого.
  2. Документы на имущество (выписка из ЕГРН, кадастровый паспорт).
  3. Выписка из домовой книги.
  4. Согласие супруга на отчуждение доли помещения (при необходимости).
  5. Подтверждение родства.

При наличии последнего документа стороны соглашения освобождаются от уплаты НДФЛ (ст.217 НК РФ). Правило действует только в отношении близких родственников.

Расходы

При заключении дарственной стороны несут определенные издержки. Сколько стоит оформление дарения зависит от рыночной цены объекта.

За нотариальное удостоверение сделки придется заплатить 0,5% от стоимости доли. Минимальная сумма сбора 300 руб. Предельная ставка составляет 20 тыс. руб. Госпошлину обычно оплачивает одариваемое лицо.

Услуги нотариуса оплачиваются помимо основного налога. В среднем они составляют 5 тыс. руб. Детали нужно уточнять в нотариальной конторе.

Отдельной статьей издержек идет регистрация права. При переоформлении помещения в многоквартирном здании размер налога составляет 200 руб. При оформлении целой квартиры правообладатель уплачивает 2 тыс. руб.

Налоги

Единственным налогом при заключении дарственной является НДФЛ. Его размер для резидентов РФ составляет 13%. Нерезиденты платят 30%.

Кто освобождается от уплаты подоходного налога? НДФЛ не платят граждане, которые являются близкими родственниками. Сюда относятся родители, дети, супруги, братья/сестры. Также льгота распространяется на бабушек/дедушек.

Сроки

Заключить дарственную можно в любое время. Время обращения к нотариусу стороны договора определяют самостоятельно.

Сколько дается времени для оформления права собственности? Выгодополучатель может подать бумаги в любое время.

Однако затягивание процедуры чревато определенными последствиями. В случае кончины дарителя выгодополучателю придется доказывать свои права на имущество в суде. Иначе оно войдет в состав наследства.

Оформление дарственной

Порядок оформления договора регламентируется законом. Изначально сторонам нужно согласовать ключевые пункты соглашения. Один из них – право отказа от передачи дара. Причиной может послужить в ухудшение имущественного состояния дарителя.

Далее, участникам сделки следует посетить нотариуса. Привязка идет к месту расположения квартиры. При себе нужно иметь документы. Нотариус рассчитает сумму сбора и выдаст реквизиты для его оплаты. Произвести платеж можно в любом банке страны. Нотариальное удостоверение сделки происходит после оплаты сбора.

Дарственная составляется в трех экземплярах. Один выдается дарителю, второй выгодополучателю, третий остается у нотариуса.

Образец дарственной на долю в квартире между родственниками 2021

Ниже представлен типовой образец соглашения

Скачать договор дарения доли квартиры

Как подарить долю в квартире близкому родственнику без нотариуса в 2021 году

До 2017 года можно было оформлять дарственную на часть квартиры без последующего нотариального удостоверения. Позже были внесены изменения в закон.

Сегодня договора дарения подлежат обязательной регистрации у нотариуса (ст.42 ФЗ №218-ФЗ). Отсутствие удостоверительной надписи приведет к отказу в регистрации права собственности.

Оформить дарственную без участия нотариуса можно только на целую квартиру.

Как передать долю родственнику

Способов отчуждения несколько – продажа, мена, дарение. Каждый из них имеет сильные и слабые стороны. При заключении договора купли-продажи приоритетное право выкупа принадлежит совладельцам.

Отчуждение имущества третьим лицам допускается только по факту отказа основных претендентов. При заключении дарственной подобные ограничения могут отсутствовать.

Бесплатно

Оптимальный вариант отчуждения имущества – договор дарения. Родственники не платят подоходный налог.

Однако подобные сделки не являются полностью бесплатными. За нотариальное удостоверение дарственной удерживается госпошлина.

Отдельно участникам сделки оплачивают нотариальные услуги.

Без дарственной

Можно ли отдать долю без оформления дарственной? Передать часть квартиры родственнику можно путем заключения договора купли-продажи, мены.

Оба варианта уместны в рамках наследственного права. Например, если несколько человек унаследовали доли в разном имуществе.

Совладельцы могут договориться между собой о выкупе или обмене недостающей части. Конечная цель подобных сделок – получения права собственности на целый объект.

Также граждане могут оформить договор о разделе наследства. Однако им нужно предварительно получить свидетельство у нотариуса (ст.1165 ГК РФ). Выбор способа передачи части имущества зависит от обстоятельств дела.

Регистрация права собственности

Сделки с недвижимостью подлежат государственной регистрации. Одариваемый субъект может обратиться в одно из отделений Росреестра. Также бумаги можно подать через МФЦ. Регистрации права собственности происходит по заявлению правообладателя.

К нему нужно приложить:

  • договор дарения;
  • документы на имущество;
  • удостоверение личности;
  • выдержку из домовой книги;
  • письменное согласие совладельцев (не всегда);
  • подтверждение уплаты пошлины.

Примечание. Согласие совладельцев требуется при отчуждении части квартиры, которая находится в совместной собственности граждан. Если имущество находится в долевой собственности, то согласие совладельцев не нужно.

От имени детей действуют их законные представители. Если правообладатель не достиг 14-летнего возраста, то дополнительно потребуется свидетельство о рождении. Дети в возрасте 14 лет подают заявление самостоятельно. Единственное условие – наличие письменного согласия родителей.

Процедура регистрации занимает от 5 до 12 дней. Точный срок зависит от двух факторов – способ подачи документов и вид регистрируемого действия.

Сделка считается завершенной после выдачи выгодополучателю выписки из ЕГРП.

Можно ли расторгнуть договор дарения

Закон предусматривает возможность расторжения договора. Основные причины:

  1. Одариваемый субъект совершил преступление в отношении дарителя. Например, нанес тяжелые телесные повреждения и убил его.
  2. Имущественное состояние дарителя существенно ухудшилось после заключения сделки.
  3. Одариваемый субъект крайне небрежно относится к подаренному ему имуществу.

Также дарственная может быть признана недействительным в суде. Например, если при подписании договора даритель не осознавал последствия своих действий. Последствием в обоих случаях является возврат имущества дарителю.

Дарение части квартиры происходит путем заключения договора. Подобные сделки подлежат нотариальному удостоверению. Правило действует независимо от степени родства одариваемого субъекта с дарителем.

Отсутствие нотариальной надписи на договоре дарения приведет к отказу в последующей регистрации права собственности. Во избежание ошибок желательно проконсультироваться у юриста. Такая возможность представлена на нашем сайте.

Достаточно заполнить форму обратной связи и отправить заявку.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Источник: http://allo-urist.com/darenie-doli-kvartiry-blizkomu-rodstvenniku/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.