Декларация с продажи квартиры более 3 лет

Содержание

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

Декларация с продажи квартиры более 3 лет

Обновлено 16.02.21

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим основные моменты налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

1.

Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: – если жилье приобретено до 1 января 2016 года;- если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

– если жилье куплено после 1 января 2016 года и на момент продажи это единственное жилье в собственности продавца.

– если жилье куплено после 1 января 2016 года, но продано в течение 90 дней после покупки нового жилья. На этих условиях можно продать не единственное жилье с минимальным сроком владения 3 года. 

Пример: Савельев А.К. в декабре 2015 года получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В июне 2020 году он продает данную квартиру.

При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года.

Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. в 2017 году получила в наследство от отца квартиру. В 2020 году она продает квартиру.

При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника.

Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию. При этом не будет учитываться, единственное ли это жилье в собственности у продавца.

2. Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если не единственное жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
  2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае при продаже квартиры или другого имущества Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2020 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2021 года, а затем в срок до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

После заполнения декларации 3-НДФЛ Вы должны подать ее в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье – Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021 году: бланк и образец заполнения

Декларация с продажи квартиры более 3 лет

Продавец жилой недвижимости получает доход от покупателя в виде оплаты проданного имущества, с которого необходимо заплатить налог по ставке 13 процентов. Кроме того, нужно отчитаться перед ФНС о полученных деньгах, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, образец заполнения при продаже квартиры для подачи в 2021 году можно скачать бесплатно ниже.

С 2021 году действует новый бланк декларации, который следует заполнять за 2020 год, актуальная форма представлена для скачивания в формате excel в статье ниже.

Новая форма 3-НДФЛ для подачи в 2021 году

Налоговая декларация по доходам физических лиц регулярно меняется, приводится в соответствие с действующим законодательством. Оформляя 3-НДФЛ, нужно убедиться, что заполняется актуальная форма, действующая на год подачи.

В 2021 году физическим лицам нужно заполнять и сдавать отчет, утвержденный Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021 в excel.

Кто должен подавать декларацию при продаже квартиры?

Не всем гражданам, продавшим квартиру в 2020 году, придется заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году.

Продавец жилья обязан сдать 3-НДФЛ, если он владел квартирой менее установленного времени. В общем случае это 5 лет, но в некоторых ситуациях срок владения ограничивается 3 годами.

Ситуации, когда человек должен сдать 3-НДФЛ при владении квартирой менее 3 лет:

  • жилье получено в дар по договору дарения;
  • недвижимость получена в порядке наследования;
  • квартира приобретена по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • квартира получена по факту приватизации;
  • у продавца нет иного объекта недвижимости в собственности.

Для остальных случаев приобретения проданной квартиры срок минимального владения ограничивается 5 годами.

Таким образом, если человек продает недвижимый объект, который был у него в собственности менее 5 лет (в некоторых случаях 3 лет), то нужно отчитаться перед налоговой службой, сдав декларацию 3-НДФЛ и заплатив налог с полученного дохода.

Если квартира была в собственности более 5 (3 лет), то заполнять отчетность для ФНС не нужнго.

Имущественный вычет и подоходный налог

С получаемого дохода граждане обязаны платить подоходный налог (НДФЛ). В отношении поступлений от продажи квартир, домов, земли, дач налог считается по ставке 13 процентов, умноженной на налоговую базу.

В качестве базы берется разность полученного дохода и имущественного вычета, положенного физическим лицам при продаже имущества согласно НК РФ.

В частности в отношении квартир полагается вычет в размере 1 млн. руб. или фактических расходов по приобретению данного жилого объекта — эта сумма уменьшает базу для расчета НДФЛ, тем самым снижая сам налог к уплате. То есть имущественный вычет — это налоговая льгота, предоставляемая гражданам для снижения налоговой нагрузки.

Продавец квартиры вправе сам выбрать вид имущественного вычета, который он примет для уменьшения доходов с целью налогообложения:

  1. 1 млн. руб. — фиксированная сумма.
  2. Расходы на приобретение проданного жилья — сумма обязательно должна подтверждаться документами (например, договором купли-продажи).

Логично выбирать тот вид имущественного вычета, который больше, то есть наиболее выгодный продавцу, позволяющий снизить налог к уплате до возможного минимума.

Как рассчитать НДФЛ и заплатить его?

Рассчитывается налог с продажи квартиры по формуле:

НДФЛ = 13% * (Продажная цена квартиры — Имущественный вычет).

Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом продажи. По объектам, проданным в 2020 году, заплатить НДФЛ нужно до 15 июля 2021 год включительно.

Пример расчета налога с продажи квартиры:

Гражданин в 2020 году продает двухкомнатную квартиру, цена по договору купли-продажи 3 800 000 руб. Данное жилье человек купил в 2018 году за 3 200 000 руб., при этом есть договор, подтверждающий эту стоимость.

Так как жилой объект был в собственности только 2 года, то в 2021 году нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ,

Срок подачи декларации — до 30 апреля 2021 года.

Срок уплаты налога — до 15 июля 2021 года.

В качестве вычета можно взять либо 1 000 000, либо расходы на приобретение 3 200 000. Конечно, брать расходы значительно выгоднее.

Налог = 13% * (3 800 000 — 3 200 000) = 78 000 руб.

Сроки и порядок подачи 3-НДФЛ в 2021 году

Декларация подается в срок до 30 апреля 2021 года включительно за квартиры, проданные в 2020 году. Сам налог можно уплатить позже — до 15 июля 2021 года включительно.

Заполнить декларацию можно ручкой, на компьютере, в программе, в личном кабинете налогоплательщика.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 при продаже квартиры?

Заполненный вариант нужно передать в ФНС по месту жительства либо в бумажном виде, либо отправить почтой, либо в электронном через личный кабинет на сайте налоговой.

Продавец квартиры сам решает, как ему удобно подать декларацию.

Как заполнить, если в 2020 году продано жилье в собственности менее 3 (или 5 лет)?

Прежде, чем заполнять декларацию, важно убедиться, что взят новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2021 году — форма утверждена Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@, на бланке в правом верхнем углу указывается, каким приказом утвержден документ.

Отчет на старой форме ФНС не примет.

Перед заполнением декларации вручную или на компьютере без использования программы и личного кабинета на сайте ФНС нужно внимательно прочитать правила оформления, изложенные в Порядке заполнения 3-НДФЛ — ссылка на требования.

Продавцу квартиры нужно заполнить несколько листов — титульный, два раздела, первое приложение и расчет к нему, шестое приложение.

Сначала указывается выбранный вычет в прил. 6, далее показывается источник дохода в прил. 1, а в расчете к нему проводится расчет дохода, расчет налога выполняется в разделе 2, после чего итоговая сумма к уплате переносится в раздел 1.

Ниже в таблице даны пояснения, какие поля и на каком листе нужно заполнить в случае продажи квартиры в 2020 году.

Построчное заполнение 3-НДФЛ:

Поле 3-НДФЛИнструкция по заполнению
Титульный лист
ИННРекомендуется вписывать всем физическим лицам.
Стр.Номер страницы по порядку – 001.
Номер корректировкиЕсли в первый раз сдается декларация, то ставится 0. При изменениях ставится порядковый номер внесения корректировок.
Налоговый период34 – календарный год.
Отчетный год2020
Код ФНСНомер отделения, куда сдается 3-НДФЛ.
НалогоплательщикСтрана – 643 для России.Категория налогоплательщика – 760 для физлиц, желающих уплатить налог с полученного дохода от продажи квартиры.ФИО полностью, день рождения и населенный пункт, где родился человек.
Документ, удостоверяющий личностьЕсли это паспорт, то код 21.
Статус налогоплательщика1 – российский резидент.2 – не резидент РФ.
Раздел 1
0101 – если нужно заплатить налог с продажи квартиры.3 – если обязанности по уплате нет в связи с нулевым налогом.
020КБК для перечисления налоговой суммы — 18210102030011000110.
030ОКТМО
040Сумма налога. Если НДФЛ не нужно платить, то ставится 0 – значение соответствует рассчитанному в стр. 150 раздела 2 формы 3-НДФЛ.
Раздел 2
00113 процентов
002Ставится 3.
010Сумма полученного дохода от покупателя квартиры – цена квартиры по договору купли-продажи
040 — 050Указывается выбранный имущественный вычет – либо сумма 1 млн. руб. (стр. 010 Приложения 6), либо фактические расходы на приобретение (стр. 020 Приложения 6).
060База для расчета НДФЛ – Доход из поля 010 минус вычет из поля 040/050.
070Размер налога = База из 060 * Ставка из 001.
Приложение 1
010Ставка налога – 13.
Код дохода01 для продажи квартиры.
060ФИО покупателя квартиры.
070Стоимость квартиры по договору купли-продажи.
Расчет к Приложению 1
010Кадастровый номер квартиры (если не известен, то не заполняется).
020Кадастровая стоимость квартиры.
030Стоимость жилья по договору купли-продажи.
040Сумма из поля 020 * 0,7.
050Доход, который берется для расчета налога к уплате (либо цена по договору, либо кадастровая * 0,7 – выбирается большая сумма).
Приложение 6
010-020Величина вычета – заполняется одно из полей в зависимости от того, что выбрал продавец в качестве льготы – 1 млн. (010) или расходы на приобретение (020).
160Повторяется выбранная сумма вычета.

Скачать бланк и образец

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году.

Инструкция при заполнении декларации при продаже жилья в личном кабинете налогоплательщика:

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/pri-prodazhe-kvartiry-2021.html

Когда подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры

Декларация с продажи квартиры более 3 лет

Понимать, что такое 3 ндфл и зачем требуется для физических лиц, должны все владельцы квартир, дачных участков и автомобилей во избежание нарушения действующего налогового законодательства. Заполнение документа 3 НДФЛ при продаже такого имущества в ряде случаев обязательно. Это декларация о доходах, и на основании 3 НДФЛ с доходов физических лиц проводится уплата налогов.

Когда подается декларация на прибыль от продажи квартиры

Декларация по налогу на доходы физических лиц обязательно подается в налоговую, если реализованная квартира в личной собственности находилась менее установленного законом минимального срока владения и в результате ее продажи была получена прибыль. Взымается НДФЛ не со всей вырученной суммы денег, а лишь с той части, которая получилась в результате вычета стоимости покупки из цены продажи.

По закону гражданин может уменьшить величину налога на сумму потраченных на квартиру денег. Например, было проведено переустройство, перепланировка, ремонт.

Эти статьи расходов надо подтверждать документально: актами, счетами, чеками, договорами на выполнение ремонтно-строительных работ.

Если сумма затрат превысит полученную от продажи прибыль, тогда от налогообложения бывший владелец недвижимого имущества освобождается. Но декларацию он подавать обязан.

В каких случаях уплачивается налог на доходы с продажи квартиры

Налоговое законодательство регулярно обновляется, корректируется правительством. Определенные изменения вступили в силу и с января 2020 года. Например, был снижен минимальный срок владения квартирой, купленной после 1 января 2016 года до трех лет. Это касается лишь тех лиц, которые имеют в собственности одно жилье.

Доходы с продажи квартиры или дома должны быть задекларированы

Если на момент продажи квартиры у продавца в собственности имеется еще недвижимость, то минимальный срок владения продаваемой квартиры составляет 5 лет. То есть, если гражданин продает квартиру, которая находилась у него в собственности менее 5 лет, он должен подать декларацию в налоговую и заплатить налог с продажи.

Существует исключение в этих правилах. Например, граждане, не успевшие продать старое жилье перед покупкой нового. По факту получается, что при продаже старого жилья граждане владеют двумя объектами жилой недвижимости. Но если им удастся продать первое жилье в течение 90 дней со дня приобретения нового жилья, то безналоговый срок владения жильем равняется трем годам.

Важно!

Если квартира была получена по наследству, дарственной, по договору пожизненного содержания, является приватизированной, тогда в отношении нее действует минимальный срок владения три года.

Общие правила заполнения бланка 3-НДФЛ

От того, как заполнить 3 ндфл, будет зависеть решение налоговой по представленной декларации. При допущении ошибки документ не примут. Регламентирует порядок и правила заполнения бланка декларации за 2020 год приказ ФНС России.

Общие правила заполнения 3 ндфл. Форма может быть подготовлена от руки либо с помощью компьютера. В последнем случае допускается только односторонняя печать. При заполнении формы вручную надо использовать шариковую синюю либо черную ручку и в пустых ячейках ставить прочерки.

Не допустимы деформации штрих-кода (он находится в верхнем левом углу каждого листа), исправления путем зачеркивания ручкой, закрашивания корректором, подтирания ошибки лезвием или резинкой.

Стоимостные показатели вносятся в рублях и копейках. Сумма НДФЛ рассчитывается и указывается в полных рублях. Если число копеек превышает 50, тогда проводится округление до рубля. Показатель надо вписывать в отведенное для него поле. Текст и числа пишут слева направо.

Важно!

Перед тем, как подать 3 ндфл, надо проверить, все ли разделы заполнены и нет ли ошибок. Иначе документ вернут на переделку. Это лишние временные затраты. Если декларация подается уже к концу установленного срока, возрастает риск санкции.

При оформлении 3 НДФЛ при реализации квартиры заполняются такие страницы:

  1. титульный лист
  2. первый раздел
  3. второй раздел
  4. приложения №1 и №6
  5. расчет к первому приложению

Титульный лист содержит данные о физлице. Вписывается его ФИО, дата рождения, ИНН, статус налогоплательщика, номер налоговой инспекции. Указывается налоговый период.

В первом разделе приводится информация о ОКТМО, КБК, величине налога. Сложности обычно возникают с ОКТМО, КБК. Не все понимают, что такое октмо в декларации 3 ндфл, как узнать его.

Посмотреть это значение можно на сайте ФНС. Ищут его по региону и названию муниципального образования. Можно воспользоваться сервисом НДФЛки. При вводе адреса появляется корректный результат.

КБК смотрят на официальном портале ФНС.

Во втором разделе отражается расчет налога. Делается это на основании данных, указанных в шестом приложении и расчете к приложению №1.

В первом приложении отражаются доходы физлица. Указывается налоговая ставка, код и величина дохода.

В расчете к первому приложению приводятся кадастровые номер и стоимость реализуемого объекта недвижимости (полная и умноженная на корректирующий коэффициент). Актуален вопрос, как узнать кадастровую стоимость. Эту информацию можно получить в Росреестре. Для этого непосредственно в Росреестр или МФЦ подают соответствующий запрос.

В приложении №6 приводятся суммы доходов, связанных с покупкой жилья. Делается расчет налоговых вычетов.

Важно!

При продаже квартиры не может быть установлена стоимость имущества ниже 70% от кадастровой цены. Это требование было введено правительством во избежание махинаций, когда стороны указывают в договоре меньшую стоимость квартиры, чем на самом деле для снижения размера налога.

Важно использовать актуальный образец справки 3 ндфл. Его можно найти, скачать и распечатать в интернете. Действующую форму можно взять в отделении налоговой службы. Пример заполненной декларации есть в интернете.

Срок подачи налоговой декларации, срок проверки, срок уплаты налога

По закону форма 3 ндфл подается в году, следующем за годом продажи недвижимого имущества. Крайним сроком является 30 апреля. Например, квартира была продана в 2020 году. Подачу 3 ндфл в 2021 нужно совершить не позднее 30.04.2021.

Важно!

За несвоевременную декларацию дохода предусмотрен штраф. Его порядок расчета приведен в первом пункте статьи 119 Налогового кодекса России. Штраф составляет 5% от суммы неуплаченного в срок налога за каждый месяц просрочки.

Срок проверки 3 НДФЛ приведен во втором пункте статьи 88 НК России. Он достигает трех месяцев со дня подачи документа физлицом в налоговый орган. После рассмотрения декларации надо провести уплату налога. Эта процедура также ограничена во времени. Налог по закону уплачивают до 15 июля. За нарушение сроков накладывается штрафная санкция.

Подаваться декларация при продаже квартиры должна в срок и правильно заполненная. Нарушение требований законодательства влечет штраф. Все вопросы лучше уточнять в налоговой службе.

Источник: https://bank-cabinet.ru/nuzhno-li-podavat-deklaraciju-pri-prodazhe-kvartiry-za-2020-god.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.