Когда должны приходить налоги на имущество

Содержание

Квитанция на налог на имущество физических лиц 2020 – когда приходит

Когда должны приходить налоги на имущество

Оплата налогов на имущество физических лиц должна проводиться своевременно. Платеж указан в налоговом уведомлении, которое должна рассылать ФНС. Уведомление о необходимости оплатить налог вручается плательщику не позднее 30 дней до оплаты налога.

Если такое уведомление не пришло, то это не означает, то плательщик может не оплачивать налог. Оно может прийти позже и тогда ФНС потребует заплатить налоги сразу за несколько периодов. Просрочка чревата судебными разбирательствами и начислением штрафных платежей.

Кто проводит расчет?

Точной даты уведомления в Налоговом кодексе не предусмотрено. Оно должно быть разослано заказными письмами не позднее 30 дней до необходимости оплаты. На практике уведомление на налог приходит в августе-сентябре каждого года.

По истечении 6 дней уведомление считается полученным. Оно также может быть разослано в электронном виде, если у гражданина есть учетная запись на сайте ФНС или на портале государственных услуг.

Расчет выполняется специалистами ФНС. Он проводится с учетом кадастровой стоимости объекта недвижимости. По-прежнему налог может начисляться по инвентаризационной стоимости.

Для каждого объекта имущества положен вычет. Он составляет:

  • 50 кв. м. на частный дом;
  • 20 кв. м. – на квартиру;
  • 10 кв. м. – комнату.

Окончательная сумма налога равна как произведению кадастровой стоимости (с учетом вычета) объекта недвижимости на ставку, которая утверждается на местном уровне. Уведомление оформляется в форме ПД-4 и обязательно к оплате. Если гражданин не согласен с суммой рассчитанного налога, то он вправе оспорить его.

Сроки оплаты

Налог нужно заплатить не позднее 1 декабря текущего года. Если уведомление не поступило, то налог можно оплатить сразу за несколько периодов. Пропуск срока при неполучении налогового уведомления не считается основанием для неоплаты.

Заявитель должен проявить инициативу и обратиться с заявлением ФНС о необходимости получения квитанции.

Законодательная база

Налог на имущество физических лиц начисляется согласно гл. 32 НК РФ. Специальная форма- бланк о наличии имущества, облагаемого имущественным налогом, утверждена Приказом ФНС РФ 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@.

Квитанция на налог на имущество физических лиц

Квитанция высылается в форме ПД-4. В ней содержится следующая информация:

  • Ф.И.О. налогоплательщика, номер его ИНН;
  • сведения об объекте налогообложения;
  • расчет суммы платежа;
  • срок оплаты;
  • предупреждение об ответственности в случае несвоевременной оплаты налога.

Квитанция высылается в одном экземпляре. Ее также можно получить при личном обращении в ФНС с паспортом и правоустанавливающими документами на имущество.

С 2020-2018 г. на квитанции также размещен QR-код, который позволяет платежным устройствам считывать информацию с документа и проводить перечисления через терминал, без необходимости обращения в отделение банка.

Когда приходит?

Предельный срок – за 30 дней до наступления 1 декабря текущего года. Расчет налога проводится с учетом всего срока владения недвижимым имуществом.

Платежная квитанция приходит за несколько месяцев до необходимости оплаты.

Уведомление о наличии задолженности может прийти в любое время. Погасить ее следует в установленный срок, иначе ФНС вправе обратиться за судебным приказом в суд и взыскать недоимку в принудительном порядке.

Что делать, если не пришла?

В некоторых ситуациях ФНС намеренно не рассылает уведомления. Это может быть в следующих случаях:

  • если сумма налога меньше 100 рублей, тогда квитанцию можно распечатать на сайте ФНС либо оплатить при обращении в налоговую инспекцию;
  • если у налогоплательщика есть «Личный кабинет» на сайте ФНС;
  • когда объект налогообложения льготный или у заявителя есть льгота на оплату налога.

В остальных ситуациях отсутствие квитанции не освобождает плательщика от обязанности перечислить сумму налога. Он должен обратиться в ведомство самостоятельно либо распечатать квитанцию на сайте ФНС.

Как оплатить?

Оплатить квитанцию на налог на имущество физических лиц можно наличным или безналичным расчетом. Квитанцию можно распечатать через сайт ФНС или государственных услуг. Доступны также электронный ресурс «Яндекс деньги», а также сайты банков-партнеров.

Способы

Для оплаты через сайт ФНС необходимо завести личный кабинет. Логином входа служит номер ИНН плательщика, а пароль выдается по заявлению в налоговой инспекции.

Для уточнения суммы имущественного налога потребуется:

  • войти на сайт;
  • выбрать раздел «Физические лица»;
  • войти в личный кабинет;
  • чтобы узнать сумму налога нужно войти в раздел «Переплата/ задолженность», там же можно распечатать квитанцию либо оплатить на сайте через банковскую карту.

Оплата так же возможна через сайт госуслуг. Для этого нужно пройти аутентификацию в ЕГАИС и получить на сайте учетную запись.

Далее следует заполнить заявление на получение квитанции и указать способ уведомления:

  • в личном кабинете;
  • через электронную почту;
  • посредством SMS сообщения.

Оплата налога возможно банковскими картами VISA, MasterCard, Мир. Доступна оплата через ресурс WebMoney.

Клиенты Сбербанка могут оплачивать через систему Сбербанк Онл@йн. Для этого потребуется войти в раздел «Переводы и платежи» — ФНС – «Поиск и оплата налогов».

Далее следует ввести номер ИНН, по которому система найдет выставленные к оплате налоги. Оплатить налог можно за себя или за другого налогоплательщика.

Основное условие – указать ИНН (при оплате можно не свой), реквизиты налоговой инспекции и перечислить платеж. Аналогичной функцией располагают и другие банки.

Возможность удаленной оплаты налогов предусмотрена в системе Яндекс деньги. Выставленный к оплате налог можно найти по ИНН плательщика. Оплата также возможна не только самим плательщиком, но и другим заинтересованным лицом (например, законным представителем несовершеннолетнего гражданина).

По-прежнему, оплата возможна через кассу банка или через банкомат выбранного банка. Если платить налоги на сайте ФНС или через портал государственных услуг, то заявитель не оплачивает комиссию.

Ответственность за неуплату

Если квитанция с налогом на имущество физических лиц не будет своевременно оплачена, то для должника может наступить специальная налоговая ответственность в виде пени.

Она составляет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

За неверно рассчитанный налог положен штраф в размере 20% от суммы недоимки.

Штраф взыскивается в административном порядке, но может быть оспорен в суд. При получении налоговой квитанции оплачивать ее следует как можно быстрее.

Если в квитанции указанные неверные расчеты, то их следует обжаловать в административном порядке. В отдельных ситуациях может понадобиться судебное разбирательство.

Тогда налогоплательщику целесообразно заручиться поддержкой компетентного юриста.

На видео о налоге на имущество физических лиц

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/kvitancija-na-nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lic/

Налог на имущество физических лиц в 2021 году

Когда должны приходить налоги на имущество

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2021 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение;
  • доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года.

В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади.

За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Обратите внимание! С 1 января 2021 года введена повышенная ставка НДФЛ на доходы свыше 5 млн рублей — 15%. Однако она не будет применяться к нерегулярным доходам, в том числе от продажи своей недвижимости.

Еще одно изменение — в конце 2020 года появились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физических лиц, в том налога на имущество.

Если у гражданина возникла льгота, которая ранее не была учтена, ее будут применять с того периода, в котором на нее возникло право (а не с того, в котором она была заявлена).

Для этого ИФНС должны провести перерасчет начисленных и уплаченных сумм. Итоговые платежи за очередной период будут уменьшены с учетом льгот.

Льготы предусмотрены статьей 407 НК РФ для пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и некоторых других категорий. Существует льгота на квартиру (комнату), жилой дом и гараж. Предоставляется она в отношении одного объекта каждого вида.

Как рассчитывается налог на имущество в 2021 году

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Обратите внимание! Полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости все субъекты России должны были до 1 января 2020 года.

Новый порядок расчета вводится в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. В 2020 году налог исходя из кадастровой стоимости недвижимости физлиц будет рассчитан в 74 регионах (именно его нужно будет уплатить в 2021 году). Налог за период 2021 года будет рассчитан по кадастровой стоимости во всех регионах РФ, кроме Севастополя.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объекта рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объекта Налоговый вычет
КвартираУменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
КомнатаУменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой домУменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер, действующий в 2021 году, вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка Вид объекта
0,1%Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2%Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5%Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объекта рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимость Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно)До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно)Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб.Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2021 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты налога на имущество

В 2021 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря следующего года. То есть до 1 декабря 2021 нужно уплатить налог за 2020 год.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/imushhestvo/

Время платить имущественные налоги – за что, куда, как и сколько?

Когда должны приходить налоги на имущество

2 декабря 2019 года – последний день уплаты имущественных налогов. Что такое имущественные налоги, их виды, сколько платить как заплатить налоги не выходя из дома, как не переплатить, чем грозит неуплата имущественных налогов — обо всем этом вы узнаете из статьи на Бробанке.

За что платим?

Имущественные налоги – налоги, которые платят физические лица, если у них есть имущество.

Виды имущественных налогов:

  1. Налог на имущество.
  2. Земельный налог.
  3. Транспортный налог.

Налог на имущество — налог, который платят собственники за владение недвижимыми объектами.

Такими объектами являются:

  • жилой дом;
  • квартира, комната;
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здания, строения, помещения.

Не имеет значения, сколько человек зарегистрировано в квартире или доме: налогоплательщиком является владелец квартиры, у которого есть право собственности по документам.

Земельный налог платят собственники земельных участков. Транспортный налог оплачивают владельцы транспортных средств: машин, мотоциклов, катеров и яхт, снегоходов, гидроциклов, самолетов и вертолетов и т.п.

Сроки уплаты

Раз в году до 1 декабря. В 2019 г. – это воскресенье, поэтому срок оплаты перенесли на понедельник – до 2 декабря включительно. В 2019 г. оплачивают налоги за 2018 год.

Сколько платить

Каждый налог считается по своим правилам и формулам. Собственникам имущества считать самостоятельно ничего не нужно.

Суммы налогов к оплате по каждому объекту имущества считает ФНС, указывает их в налоговом уведомлении, которое высылает вам до 1 ноября.

Налоговая присылает уведомления:

  1. через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru
  2. по почте — при отсутствии личного кабинета или если была просьба присылать уведомления на бумаге.

В уведомлении учтены все имущественные налоги. С 2019 г. вместе с уведомлением заполненные квитанции не присылают, а только указывают реквизиты для перечисления.

Если имущество у вас есть, а налоговое уведомление до 1 ноября не пришло – надо разбираться, чтобы не пропустить срок оплаты.

Не получение уведомления не освобождает от уплаты налогов!

В каких случаях налоговая уведомление не пришлет:

  1. Имущество не учтено в личном кабинете. Возможно, ФНС о нем не знает (что, конечно, редкость). Проверьте в личном кабинете, все ли ваше имущество учтено. Если нет, до 31 декабря 2019 г. подайте в ФНС уведомление. Для налоговой все тайное имущество рано или поздно становится явным! Зачем вам потом оплачивать пени, штрафы и трепать себе нервы?
  2. Сумма начисленного налога меньше 100 руб. ФНС включит налог в уведомление в следующем году без пеней и штрафов.
  3. У вас есть льготы по имущественным налогам. О наличии льгот надо самостоятельно уведомить ФНС. Посмотреть льготы по налогам можно здесь.
  4. У вас нет имущества для налогообложения.

Что проверить в уведомлении

Как не заплатить лишнего? Перед оплатой уведомления необходимо проверить:

Правильность учета имущества

Все ли имущество учтено, верно ли указаны срок владения, доли, нет ли лишнего имущества. У меня однажды «забыли» исключить из перечня имущества проданную машину и начислили по ней транспортный налог.

Учтены ли вычеты по налогу на имущество

Они предоставляются всем в виде уменьшения площади объекта при начислении налога:

  • Площадь квартиры или части дома уменьшают на 20 м²
  • Жилой дом – на 50 м²
  • Комната или часть квартиры – на 10 м²

Заявление на вычет подавать не нужно, ФНС применяет его автоматически.

Проверить, предоставлен ли вычет можно в разделе «Мое имущество» в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. При наличии вычета налоговая база будет меньше кадастровой стоимости.

Учтены ли льготы по освобождению от уплаты налога на имущество

Не платят налог на имущество:

Пенсионеры и предпенсионеры – в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • творческая мастерская, ателье или студия;
  • хозяйственное строение или сооружение;
  • гараж или машино-место.

Например, у пенсионера есть жилой дом, квартира, гараж. За них платить налог на имущество он не будет. А вот если у него 2 квартиры, то за одну из квартир налог на имущество нужно заплатить.

За какой объект платить налог – налогоплательщик выбирает сам и до 31 декабря текущего года подает в ФНС заявление установленного образца. То есть льготный объект для начислений за 2019 г. надо выбрать строго до конца 2019 г., а не в 2020 г.!

Заявление подается в районную налоговую инспекцию удобным вам способом: лично, по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. При отсутствии заявления, ФНС по умолчанию предоставит льготу на самый дорогой объект каждого вида.

Также на льготы могут рассчитывать герои ССРР и РФ и инвалиды 1 и 2 групп и др. Полный список льготников по налогу на имущество указан в статье 407 Налогового Кодекса.

Учтены ли льготы по уменьшению суммы налога на имущество

В 2019 г. у многодетных семей появился вычет по уменьшению площади объекта:

  1. Квартира, часть квартиры или комната – общая площадь для налогообложения уменьшается из расчета по 5 м2 на каждого ребенка.
  2. Жилой дом или его часть – по 7 м2 на каждого ребенка.

Предоставляется вычет в виде льготы, дополнительно к общему вычету для всех, на основании заявления и только на один объект. Вычет действует и для начислений налога за 2018 год.

Учтены ли льготы по земельному налогу

Определенным категориям граждан положена льгота по земельному налогу – 6 соток земли налогом не облагаются. Вот эти категории:

  1. Пенсионеры и предпенсионеры.
  2. Герои ССРР и РФ.
  3. Инвалиды 1 и 2 групп.
  4. Ликвидаторы последствий на Чернобыльской АЭС.
  5. Многодетные семьи и др.

Например, в семье 3-е детей и есть земельный участок 6 соток. Платить земельный налог не нужно.тА если площадь участка 10 соток, то земельный налог нужно заплатить с 4 соток (10-6).

Если вам положена льгота по земельному налогу и у вас 2 участка, льготу дадут только на один: по выбору владельца, или по умолчанию — на участок с максимальными начислениями.

Учтены ли льготы по транспортному налогу

Владельцам легковых автомобилей предоставляются налоговые льготы на региональном уровне. Проверить, какие льготы по транспортному налогу действуют в вашем регионе и кому они положены можно на сайте ФНС.

Если вам положена льгота по транспортному налогу, а ФНС ее не учла, подайте заявление.

Всегда проверяйте налоговые уведомления! Чтобы не заплатить лишнего, действуйте по принципу «доверяй, но проверяй».

Что делать, если налог начислен неправильно или не начислен?

ФНС позаботилась о нашем удобстве – на ее сайте есть специальный сервис для обращений граждан без регистрации «Обращение физического лица по жизненной ситуации».

В сервисе приведен список часто встречающихся проблем при начислении налогов. Например, вы обнаружили, что вам начислили земельный налог за проданный земельный участок. Вы можете подать обращение в налоговую с помощью сервиса, не выходя из дома.

Выбираете подходящую жизненную ситуацию из списка, заполняете поля без входа в личный кабинет, отправляете. Ответ получите на указанную вами электронную почту. Вот так просто и удобно.

Как оплатить

Оплатить имущественные налоги и задолженность по ним можно:

  1. через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц;
  2. при помощи интернет-сервиса «Уплата налогов и пошлин»;
  3. через личный кабинет на портале госуслуг с помощью разделов:
    • «Оплата по квитанции»
    • «Налоговая задолженность» — после 2 декабря там появится сумма долга в случае просрочки оплаты имущественных налогов;
  4. через кассы или терминалы кредитных организаций (при наличии платежного документа).

Что будет, если не платить

Не тяните с оплатой. Не заплатите вовремя – начислят пени и штраф. Пеня — денежная сумма, которая начисляется вам на сумму задолженности по налогу, если налог оплачен с опозданием.

Источник: https://brobank.ru/imushchestvennye-nalogi/

Cроки уплаты налога на имущество организаций и физических лиц

Когда должны приходить налоги на имущество

В настоящем материале мы рассмотрим срок уплаты налога на имущество физических лиц и юридических лиц.

Юридическая база исчисления налога на имущество

Согласно действующему российскому законодательству, порядок начисления налогов, их размер и срок взыскания налоговой задолженности устанавливает НК РФ, а также региональные правовые акты согласно п. 1 ст. 372 НК РФ. Установлению порядка взимания налогов посвящены главы 30 и 32 для организаций и физических лиц соответственно.

Если говорить о юридической базе в деталях, то:

  • Статьей 374 НК РФ и статьей 401 устанавливаются объекты налогообложения для организаций и физических лиц соответственно. Для физ. лиц это квартира в собственности, частный дом, прочая недвижимость и даже недостроенное здание на участке в собственности налогоплательщика;
  • Налоговая база устанавливается так же, как кадастровая стоимость для недвижимости;
  • Статьи 383 и 409 НК РФ устанавливают сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для предприятий и физических лиц соответственно. В основном с опорой именно на эти статьи местными налоговыми органами рассчитываются сроки уплаты налога на имущество организаций и физ. лиц.

В дополнение к перечисленным выше правовым актам также прибавляются региональные нормативы и документы, т.к., в соответствии с п. 1 ст. 372 НК РФ, налог на имущество может быть изменен региональным правительством.

В связи с тем, что регионов в РФ много, рассматривать подробно региональные акты мы не будем — всю интересующую информацию можно найти самостоятельно на сайте регионального правительства. К тому же, регионы лишь за редким исключением отклоняются от линии, заданной Москвой.

Согласно ст. 375 НК РФ, налоговая база возникает с опорой на параметр среднегодовой стоимости объекта налогообложения. Чаще всего ИФНС просто берет в расчет кадастровую стоимость жилья.

Налог на имущество физических лиц

Прежде, чем изучать вопрос того, когда начисляется налог на имущество физических лиц, следует разобраться в порядке исчисления налога. От этого зависит период оплаты квитанции, сроки, после которых налоговики вправе взыскивать имущество в счет уплаты налога и т.д. Поэтому следует отнестись со вниманием ко всем нюансам.

Порядок исчисления

То, сколько нужно заплатить налогоплательщику в счет налогового сбора, определяется либо с опорой на кадастровую стоимость недвижимости, либо с помощью балансового подведения стоимости жилья. Конечное решение о способе расчета начисления принимает региональная власть.

Если сумма устанавливается с опорой на кадастровую стоимость, зарегистрированную в ЕГРН, то в порядок подсчета должны быть включены нюансы, описанные в ст. 378.2 НК РФ.

Отчетный период, т.е. время, в течение которого налогоплательщик обязан отчитаться в имеющемся имуществе и уплаченных по нему сборов, устанавливается кратно одному кварталу (например, раз в три месяца, раз в полугодие, раз в год). Но региональные власти вправе не требовать от плательщиков отчетов, а, следовательно, отчетный период не устанавливается.

В таком случае существует только одно понятие, на которое нужно опираться при уплате налогов — т.н. налоговый период. Он равен одному календарному году, т.е. в него входят числа от 1 января по 31 декабря одного и того же года.

Размер налогового начисления определяется органами местного самоуправления. Однако, существует заранее заданный на федеральном уровне коридор налоговых ставок.

Поэтому муниципалитет не может установить налоги выше тех пределов, что указаны в ст. 406 НК РФ.

Когда приходят квитанции?

Когда приходят налоги на имущество в 2019 году? Вообще, в этом вопросе установлено лишь ограничение, но без привязки к конкретным датам, — не позднее, чем за 30 дней до предполагаемой даты уплаты начисления (см. следующий подпункт). То есть вы вполне можете обратиться в суд, если налоговики прислали вам квитанцию с требованием на следующий день уже все долги погасить.

На практике же квитанции зачастую высылаются к концу отчетного или налогового периода с уже произведенным расчетом среднегодовой/кадастровой стоимости недвижимости.

Высылаются документы, как правило, на почту к привязанному адресу.

Оплачивать квитанции можно с помощью самых разных инструментов — от Сбербанка Онлайна или любого другого интернет-банкинга до сайта ФНС, Госуслуг, Яндекс Денег и прочего.

В какой срок нужно оплатить?

Когда платить налог на имущество? Сбор должен быть оплачен до 1 октября следующего года после прошедшего налогового периода. То есть, если налогоплательщик получил квитанцию за 2018 год в декабре, у него есть время до 1 октября 2019 года (9 полных месяцев).

Юридические лица

Порядок налогообложения юридических лиц отдельно прописан в 30 Главе НК РФ. Связано это с иными налоговыми ставками у юридических лиц, объектами налогообложения и прочими нюансами: по сравнению с физическими лицами, взимание начислений у предприятий происходит куда более многоступенчато и сложно.

Когда приходят налоги?

Если срок уплаты зависит от начисления налога в определенном месяце, то в каком месяце приходят налоги? Как и в случае с физическими лицами, налог начисляется в конце налогового периода или ближе к нему. Другими словами, за контрольную дату принимается конец календарного года, 31 декабря.

В зависимости от характеристик и положений региональной юриспруденции, могут быть установлены отчетные периоды. В таком случае придется решать дела несколько раз в год, а не только к 1-му октября. Узнавать подробности про особенности региона следует в администрации региона.

Срок уплаты имущественного налога

К сожалению, назвать точные даты невозможно — статья 383 НК РФ устанавливает, что период оплаты устанавливает региональное законодательство. Чаще всего, если собственных правовых актов в регионе выпущено не было, стандартные даты оплаты налога — это 1 октября следующего за налоговым периодом года.

Но встречаются и исключения. Например, в Санкт-Петербурге, согласно ст. 3 Закона от 26.11.2003 № 684-96, авансовые платежи перечисляются до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом, годовой платеж должен быть отправлен до 30 марта следующего за налоговым периодом года.

Краткое резюме статьи

У имущественного налога есть свой срок давности, после которого у неплательщика наступят проблемы. Чаще всего годовой налог нужно перечислить государству до 1-го октября следующего за налоговым периодом года. Однако, муниципалитет в каждом регионе вправе устанавливать собственные даты обязательных платежей.

Источник: https://vKreditBe.ru/crok-vzyskaniya-naloga-na-imushhestvo-yuridicheskih-i-fizicheskih-lits/

Налоги на недвижимость: сроки в 2020 году

Когда должны приходить налоги на имущество

Как правило, большинство людей выплачивают сразу два вида налога, а именно налог с полученного дохода, а также налог на имущество, в которое входит и недвижимое имущество.

В этой статье мы подробно рассмотрим, в какие именно сроки на протяжении всего года нужно выплачивать тот или иной налог на недвижимость.

Налоговый вычет представляет собой возврат НДФЛ. И если говорить о налоговом вычете по недвижимости, то его можно получить лишь один раз в жизни.

И если прежде вы этой возможностью не воспользовались, то сейчас самое время это сделать, поскольку если вы в прошлом году купили жилье, то, начиная с 1 января 2020 года, вы можете подать заявление на возврат НДФЛ.

Максимальной суммой, с которой вы можете получить налоговый вычет, является два миллиона рублей. И в целом с этой суммы вам возвратят 260 тысяч рублей, которые составляют 13% от двух миллионов рублей. 

Также если вы приобретали жилье с помощью ипотеки, то вы также можете воспользоваться возможностью получить дополнительные 13% от общей суммы уплаченных процентов.  

И нужно не забывать, что налоговый вычет можно получить лишь в том случае, если вы на регулярной основе получаете доход, который облагается НДФЛ. И при этом сумма уплаченных с вашей стороны налогов должна быть больше суммы предполагаемого налогового вычета. 
 

Все данные о недвижимом имуществе налоговая инспекция получает непосредственно из Росреестра. И уже сама инспекция заранее делает расчет суммы налогов за предстоящий год, а также проводит рассылку уведомлений и квитанций о выплате данной суммы. 

Кроме того, всю эту информацию вы можете найти на официальном сайте налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика. Поэтому, чтобы не пропустить важные сведения по поводу налоговых начислений, следует зарегистрироваться на сайте ФНС. Это будет намного удобнее и эффективнее, нежели дожидаться почтовых уведомлений от налоговой инспекции. 

Помимо этого следует знать, что налог на имущество (и земельный налог тоже) нужно уплачивать непосредственно по месту нахождения имущества, облагаемого налогом, а не по адресу, по которому зарегистрирован сам владелец.   
 

Если вы, выступая как физическое лицо, в прошлом году сдавали внаем либо продавали жилье, то до 30 апреля следует предъявить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. И налог будет в размере 13%. 

В случае если вы зарегистрированы как самозанятое лицо и при этом сдаете жилую недвижимость, размер налога составит всего 4% от доходов, которые были получены при сдаче жилья физическому лицу (либо 6%, если квартира сдается юридическому лицу).

И в данном случае речь будет идти не о НДФЛ, а НДП (то есть налог на профессиональный доход). Тем не менее, проводить расчет и уплачивать данный налог следует ежемесячно и сдавать можно лишь одно жилье.

Но если же у вас несколько квартир для сдачи внаем, но налог с доходов от их сдачи нужно будет платить уже на основе декларации 3-НДФЛ.

Однако далеко не везде можно войти в число самозанятых, поскольку сейчас данный вариант в качестве эксперимента действует пока что не во всех регионах страны. Начиная с этого года быть самозанятым можно лишь в 23 регионах России. 

Что касается налога от продажи недвижимости, то если в прошлом году вы продали жилье, необходимость уплаты НДФЛ будет определена исключительно сроком владения данного жилья.

Начиная с 1 января 20 16 года налог с дохода от продажи недвижимости нужно выплачивать только тем владельцам, которые были собственниками этого жилья меньше 5 лет.

Но и здесь есть определенные исключения: жилая недвижимость, подаренная близким родственникам, доставшаяся по наследству и прочие варианты, при которых минимальный срок владения будет всего три года. Также с 1 января этого года в данный перечень была добавлена и жилая недвижимость, которая является единственным жильем. 

Следует также помнить, что данный налог выплачивается с той суммы, которая составляет разницу между стоимостью покупки и продажи жилья. Помимо этого следует знать, что декларацию нужно подавать даже в том случае, если ваш доход от продажи составляет ноль рублей или у вас есть право на налоговые льготы.   

Также если в прошлом году вы не только продали, но и купили квартиру и при этом еще ни разу не получали налоговый вычет, то все это нужно указать в декларации. Таким образом вы можете снизить налоги, которые нужно уплатить, причем в размере налогового вычета.
 

Все сведения, указанные в декларации, должны быть обработаны до окончания июля. После данного срока сотрудники налоговой инспекции определят, какую сумму вам нужно уплатить. Размер суммы можно посмотреть как в личном кабинете сайта ФНС, так и на портале госуслуг.

Также следует помнить, что по декларации 3-НДФЛ от налоговой инспекции не будет приходить никаких уведомлений, касающихся сроков и суммы оплаты. И оплату этого налога нужно проводить самому, причем сделать это можно либо в любом отделении Сбербанка, либо непосредственно на портале госуслуг.

А квитанцию о произведенной оплате вы можете подготовить на сайте ФНС.  

Но если вы не произведете оплату в данный срок, то вас будут считать должником, а также начислять пеню. Если же оплата будет сильно задерживаться, то тогда долг могут взыскать уже в судебном порядке. 
 

Если вы имеете право получить налоговые льготы (перечень оснований можно посмотреть в ст. 407 НК РФ), то следует до 1 октября подать заявление в налоговую, а также указать конкретный объект недвижимости, по которому вы планируете получить ту или иную льготу.

Также нудно предъявить и документы, которые могут подтвердить право на владение данной недвижимостью.

Если же вы пропустите указанный срок, то ваше заявление не будет принято, а саму льготу применят к той недвижимости, по которой сумма налогообложения будет наиболее высокой.  

Важно помнить, что 1 декабря будет окончание срока, когда вы можете оплатить имущественный налог на основании полученного вами уведомления. 

В конце года желательно провести проверку на правильность налоговых начислений, а также уплаты по ним. И если вам так и не поступило уведомление об имущественном налоге либо возникли иные вопросы, то нужно в обязательном порядке связаться с ФНС и узнать, почему не было уведомлений. Это позволит вовремя обнаружить проблему и принять меры по ее устранению.  

Источник: https://www.dkrealty.ru/blog/nalogi-na-nedvizhimost-sroki-v-2020-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.