Компенсация подоходного налога при покупке квартиры

Содержание

Налоговый вычет: как получить деньги от государства

Компенсация подоходного налога при покупке квартиры

Вы купили недвижимость, оплатили лечение, вложились в образование. Иными словами, потратили значительную сумму. Чтобы не пришлось затягивать пояс потуже, воспользуйтесь налоговым вычетом.

То есть верните за счет государства подоходный налог (НДФЛ) — 13% от потраченной суммы. Например, вы купили комнату за 1,5 млн рублей. Максимальная сумма, которую вы сможете получить обратно, — 195 000 рублей.

Нет, мы не сошли с ума.

Нет, это не противозаконно. Нет, это несложно.

Схема расчета налогового вычета:
потраченные деньги х 0,13 = размер налогового вычета

Но! Сумма возврата не может быть больше налогов, уплаченных вами в государственный бюджет.

Если вы купили недвижимость

При покупке квартиры, дома или земельного участка вы имеете право на налоговый вычет. Успокоим тех, кто совершил покупку не сегодня, а 5, 7, 10 лет назад. Вы тоже сможете получить налоговый вычет, он никак не привязан к дате приобретения жилья.

Если недвижимость оформлена в долевую собственность — тоже не проблема. Каждый получит налоговый вычет пропорционально своей доле. Также по письменной договоренности собственников жилья весь налоговый вычет может получить один из них.

А если доля принадлежит несовершеннолетнему гражданину, то за него налоговый вычет получит один из родителей. При этом ребенок не потеряет своего права на получение имущественного вычета при покупке собственного жилья в будущем.

МАКСИМАЛЬНАЯ СУММА ВЫЧЕТА.

Вычет рассчитают на основе НДФЛ за последние 3 года. Сумма вычета при покупке недвижимости не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей), даже если она стоит дороже 2-x млн.

ИПОТЕКА. Если вы пошли по тернистому ипотечному пути, то помимо 13% от стоимости жилплощади вам положен возврат 13% от суммы процентов, уплаченных по договору ипотечного кредитования.

Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет, — 3 млн рублей. Это значит, что вернуть вы сможете законные 390 000 рублей. Это максимум, обратите внимание.

Если сумма процентов в вашем случае ниже 3 млн, значит и налоговый вычет будет меньше.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ. Чтобы получить налоговый вычет, нужно соблюсти следующие условия:

1) жилплощадь находится в России, и у вас есть документ, подтверждающий право собственности на нее; 2) у вас есть российская прописка;

3) вы официально трудоустроены, то есть платите налоги (по трудовому договору или договору подряда — неважно). Если вы индивидуальный предприниматель с упрощенкой — увы, останетесь без вычета. Если же у вас система налогообложения общая, то и вычет получите на общих основаниях.

ВЫЧЕТ, СВЯЗАННЫЙ С ПОКУПКОЙ НЕДВИЖИМОСТИ, НАЗЫВАЕТСЯ ИМУЩЕСТВЕННЫМ

КВАРТИРА. Получить налоговый вычет вы сможете, если купили квартиру, комнату или долю в квартире.

Но если вы вложили средства в строящийся дом, придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию и тогда подавать на налоговый вычет.

ДОМ.

История та же, что и с квартирой: вычет положен как за дом целиком, так и за долю в нем. Но при этом неважно, купили вы готовый дом или недостроенный.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК. Если вы купили участок с построенным домом, то получите налоговый вычет сразу послеполучения свидетельства на право собственности. А если приобрели землю под застройку, но ничего пока на ней не возвели — ждите окончания строительных работ.

ОТДЕЛКА. Если в договоре купли-продажи указано, что жилплощадь продается без отделки, можете смело включать отделочные работы в заявление на налоговый вычет. Но при одном условии: у вас на руках должны быть все чеки, подтверждающие расход денежных средств. Убеждения на словах и «мамой клянусь» не подойдут.

А вот на что нельзя получить вычет. Если вы затеяли перепланировку, налоговый вычет получить не удастся. Как впрочем, не светит он и за покупку мебели и сантехники.

Если вы инвестируете в образование

Учитесь вы сами или ребенок — не важно, налоговый вычет выплачивается и за одно, и за другое.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ. Налоговый вычет за обучение можно получать за себя и близких родственников: детей, братьев и сестер до 24 лет. За внуков, теть и дядь — нельзя.

Российское это учебное заведение или иностранное, частное или государственное — не принципиально, главное, чтобы у него была лицензия на ведение образовательной деятельности. Ее надо будет предоставить в налоговую.

Если вы платите за себя, то в расчет идет как очная, так и заочная форма обучения, если — за родственников, то для вычета подходят только очники.

Детские сады также входят в систему образования РФ. Если у садика, в который ходит ваш ребенок, есть лицензия, подавайте на вычет.

ВЫЧЕТЫ, СВЯЗАННЫЕ С ОБРАЗОВАНИЕМ И ЛЕЧЕНИЕМ, НАЗЫВАЮТСЯ СОЦИАЛЬНЫМИ

Это еще не все. Автошколы, курсы по изучению иностранных языков и так далее — при оплате любого обучающего курса и наличии лицензии у организации вы вправе рассчитывать на вычет. Максимальный размер вычета за обучение ребенка рассчитывается из суммы 50 000 рублей в год.

Максимум для расчета вычета на ваше образование находится на отметке 120 000 рублей. Если вы платили и за себя, и за ребенка, имеете право на 2 вычета. Максимальная общая сумма, от которой возвращают 13%: (120 000 рублей +  50 000 рублей) х 0,13 = 22 100 рублей.

Даже если образование обошлось вам дороже, больше по налоговому вычету за 1 год получить невозможно. Но если растянуть процесс…
Вычет на образование имеет годовое ограничение 22 100 рублей. Если вы внесли всю сумму за обучение сразу за несколько лет, то на большее не рассчитывайте.

Но, разбив общую стоимость обучения на несколько лет, вы будете ежегодно получать 13%, в пределах установленного лимита, разумеется.

Если вы решили
поправить здоровье

За обследование или лечение в коммерческих клиниках, вам полагается налоговый вычет. Обязательные условия. Вычет можно получать за свое лечение и лечение близких родственников: детей до 18 лет, родителей и супруга. Главное: собрать все документы и чеки, подтверждающие лечение в данном учреждении.

Оформление вычета доступно в течение 3-х лет с момента оплаты лечения. День и месяц значения не имеют, только год. Вычет оформляется, только если вы предоставите копию лицензии клиники. Заговаривающие болезни на домузнахарки в программе не участвуют. Лечение бывает «обычным» и дорогостоящим (ЭКО и пластические операции, например).

Налоговый вычет с ограничением в 120 000 рублей распространяется на «обычное» лечение. Максимальный размер такого вычета 15 600 рублей. Если же вам потребуется лечение из списка дорогостоящих процедур, то вы имеете право на возмещение 13% от полной стоимости лечения. Вот пример: У Кати разболелись зубы.

Она держалась как могла — целых 4 месяца. Оттягивать дальше было невозможно, пришлось «сдаваться» в платную клинику. Там ей вылечили зубы — это стандартная процедура. За нее она заплатила 70 000 рублей. Но потребовалась еще и дорогостоящая операция стоимостью 150 000 рублей.

В 2017 году Катя заработала 480 000 рублей и уплатила с них НДФЛ в размере 62 400 рублей.

70 000 рублей, которые Катя заплатила за лечение, меньше лимита в 120 000 рублей и рассчитывается по стандартной схеме: 70 000 рублей х 0,13 = 9100 рублей.

Считаем сумму, подлежащую вычету по дорогостоящему лечению: 150 000 рублей х 0,13 = 19 500 рублей. Общий размер вычетов составляет 28 600 рублей. Это меньше, чем Катя заплатила в казну, поэтому она сможет получить всю сумму целиком.

К делу!

Чтобы вернуть себе деньги, нужно выбрать удобный для себя способ получения налогового вычета: через налоговую или работодателя.

ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ

Шаг 1. На сайте nalog.ru находите декларацию, заполняете, прикрепляете все подтверждающие документы и необходимые справки (в том числе 2-НДФЛ).

Шаг 2. Передаете пакет документов в налоговую одним из 3 способов: лично, по почте заказным письмом или на сайте nalog.ru.

Шаг 3. После одобрения декларации в налоговой, пишите заявления о возврате — форма там же, на сайте nalog.ru. И ждете поступления денег на свой расчетный счет.

В этом случае в текущем году вы продолжаете платить НДФЛ в размере 13%, а налоговый вычет поступит на ваш расчетный счет в следующем году.

ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ

Шаг 1. На сайте nalog.ru выбираете подходящую форму заявления (определить ее очень просто). Заполняете, прикрепляете подтверждающие документы и необходимые справки.

Шаг 2. Отправляете пакет документов в налоговую удобным способом: лично, по почте заказным письмом, на сайте nalog.ru.

Шаг 3. В течение 30 дней получаете уведомление о праве на налоговый вычет.

Шаг 4. Отдаете его работодателю и перестаете платить НДФЛ уже сейчас, то есть фактически получаете зарплату больше.

Уведомление действует до конца года, поэтому если налоговый вычет вернулся вам не полностью, в январе следующего года необходимо повторить те же действия и взять уведомление уже на остаток. Второй и третий разы это делать проще, так как в налоговой уже есть все документы на ваш вычет.

Если вы не совершали крупных трат, не инвестировали в недвижимость или образование, то вернуть часть потраченных средств на покупки можно за счет банка. Речь идет об программе RS Cashback. Расплачиваясь картами Банка Русский Стандарт, вы можете вернуть часть потраченной суммы в виде бонусов.

Ставка зависит от того, где совершается покупка — у партнеров банка можно вернуть до 30% от суммы. Накопив определенное количество баллов, оплачивайте ими мобильную связь, жилищно-коммунальные и другие услуги, покупайте за их счет товары из каталога или переводите их в рубли на счет своей карты.

Источник: https://www.RSB.ru/journal/articles/Nalog/Nalog.html

Возврат подоходного налога при покупке квартиры – юридические тонкости

Компенсация подоходного налога при покупке квартиры

Для большинства граждан России приобретение собственного жилья это колоссальные расходы, которые на долгие годы становятся тяжелым бременем для семейного бюджета, особенно, если необходимые деньги были получены путем оформления ипотечного кредита. В целях помощи населению и стимулирования людей на подобные покупки в РФ было принято положение о налоговом вычете.

статьи:

Как устроен механизм возмещения налога при покупке квартиры?

Согласно законодательству каждый гражданин РФ может вернуть часть средств, затраченных им при покупке жилья. Данная возможность прописана в Налоговом кодексе РФ (ст. 220), а основная цель, ради которой она вводилась – содействие лицам, желающим приобрести либо улучшить свое текущее жилье.

Как работает этот механизм? Условный житель России официально трудоустроен и ежегодно уплачивает в бюджет государства подоходный налог в размере 13% от заработной платы.

Предположим, что однажды он решит обзавестись собственной квартирой – после оформления соглашения купли-продажи и перехода права собственности он получит возможность компенсировать 13% от стоимости покупки через налоговые льготы (закон распространяется и на проценты по ипотеке, плюс некоторые иные сопутствующие затраты). Данная сумма будет высчитана из уплаченного гражданином налога и возвращена ему на личный счет в банке.

Какие именно расходы подпадают под пункт «возмещение налога при покупке квартиры»:

  • Затраты, напрямую связанные с приобретением жилья (под эту категорию подпадают квартиры, дома, комнаты и отдельные доли от всех вышеперечисленных объектов).
  • Расходы на покупку участка земли (если на его территории размещается жилой дом либо планируется возведение такового).
  • Расходы на ремонт и отделку(в тех ситуациях, когда куплена новая недвижимость без соответствующего ремонта).

Возмещение подоходного налога при покупке квартиры не предусматривается, если:

  • Имело место заключение сделки с взаимозависимыми лицами (близкие родственники, партнеры по бизнесу, работодатель и иные граждане, описанные в статье 105.1 НК РФ). Подобное ограничение связано с тем, что сделки между такими субъектами оказываются фиктивными и направлены на сокрытие доходов либо завышение расходов, что непосредственным образом влияет на размер уплачиваемых налогов.
  • Гражданин уже когда-либо пользовался своим правом на описанный вычет (данная возможность является однократной).

Расчет возврата подоходного налога при покупке квартиры

Для подсчета общей величины средств, доступных для возврата путем вычета, нужно использовать два основных показателя:

  • Стоимость купленного жилья.
  • Размер уплаченного гражданином подоходного налога.

Как уже было сказано выше, государство готово возвратить до 13% от общей цены недвижимости, однако сумма, от которой будет калькулироваться итоговый размер возврата, ограничена цифрой в два миллиона рублей. Итого, предельно возможный вычет на сегодняшний день это 260 тыс. рублей. Для квартир и другого жилья, купленного до 2008 года, эта цифра еще меньше – 130 тыс. рублей.

Нужно понимать, что компенсации подлежат только денежные средства, поступившие от гражданина в бюджет страны в качестве подоходного налога. Таким образом, если человек в принципе не платит налогов (например, работает неофициально), то возвращать ему попросту нечего.

Что касается процентов по ипотечному кредитованию, то здесь ситуация обстоит следующим образом.

Все, кому удалось купить жилье до 1 января 2014 года, могут оформлять налоговый вычет в рамках оговоренных 13% без дополнительных ограничений.

Для недвижимости, приобретенной позже этой даты, установлена предельная сумма, из которой возможно оформление возврата – три миллиона рублей (а значит реально вернуть 390 тысяч – 13% от 3 млн.).

Данное нововведение связано с постоянно увеличивающимися размерами процентов по ипотеке – они зачастую превышают стоимость самого жилья.

Чтобы лучше понять принцип расчетов, рассмотрим следующие примеры:

  1. В 2015 году Петров Р.С. приобрел двухкомнатную квартиру в Москве за три миллиона рублей. Согласно поданной декларации за тот же 2015 год его общегодовая зарплата составила сумму в 700 тыс., из них 91 тыс. была удержана государством в виде налога. В сложившейся ситуации максимальная сумма, доступная Петрову для компенсации, равна 260 тыс. (ведь как мы помним, максимум, от которого можно оформить возврат – два миллиона.). Непосредственно в 2015 году он вправе претендовать только на 91 тыс. рублей, а оставшиеся 169 тыс. будут доступны для получения в следующем году.
  2. В 2013 Сидоров В.П. купил комнату за 900 тыс. рублей. Спустя несколько лет он узнал о том, что существует возможность оформить возврат части средств и решил не пренебрегать ею. В период с 2013 по 2016 заработок Сидорова составлял цифру в 300 тыс. рублей в год, а, следовательно, с него уплачивалось 39 тыс. рублей налога ежегодно. Итого данный гражданин может возвратить 117 тыс. (по 39 тыс. за каждый год с 2014 по 2016 соответственно – 2013 год не включается, так как учитываются только три последних года).

Порядок возмещения налога при покупке квартиры

Получение компенсации части средств осуществляется двумя путями:

  1. Личное обращение в ФНС (этот метод оптимален, если недвижимость была куплена давно и планируется, что возврат будет доступен для снятия одним платежом – то есть он не превышает общей суммы подоходного налога, удержанного за последние 3 года).
  2. Использование помощи налогового агента, а именно работодателя (актуально в ситуации, когда гражданину нужно оформить возврат средств за счет будущих налогов).

Для оформления возврата напрямую через ФНС потребуется собрать следующие документы:

  • Заявление на выплату возмещения.
  • Декларация согласно форме 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах (срок устанавливается исходя из рассматриваемой ситуации).
  • Личная документация (ксерокопия паспорта, ИНН, свидетельство о заключении брака).
  • Документы, удостоверяющие факт заключения сделки и владения правом собственности заявителя на имущество (соглашении о купле-продаже, справка из Росреестра и т.п.).
  • Ксерокопия соглашения о предоставлении ипотечного кредита (если он брался).

Все вышеперечисленные документы гражданин должен передать специалисту из налоговой инспекции. Некоторое время (обычные сроки – 2-3 месяца) будет осуществляться проверка поданных сведений и если ошибок не обнаружится, денежные средства переведут на оставленные заявителем реквизиты.

Оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры через работодателя несколько проще.

Собирается почти тот же набор документов, за исключением декларации 3-НДФЛ (а именно при ее заполнении, как правило, допускается большинство ошибок) и передается в налоговую службу.

После проверки информации гражданину придет специальное уведомление, которое он должен будет передать в бухгалтерию той организации, где он работает.

Далее уже сотрудники бухгалтерии самостоятельно произведут все расчеты, и в результате из заработной платы заявителя не будет удерживаться 13% налог до тех пор, пока не компенсируется положенная к возврату сумма.

сюжет расскажет, как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Вам также может понравиться

Источник: https://pravo-doma.ru/kvartira/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-yuridicheskie-tonkosti.html

Калькулятор имущественного вычета

Компенсация подоходного налога при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Источник: https://calcus.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Компенсация подоходного налога при покупке квартиры

Что такое имущественный налоговый вычет и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за недвижимость и какую сумму он составляет? Когда и куда подавать документы – пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

Ежегодно граждане России возвращают свыше 100 миллиардов рублей подоходного налога, используя налоговый вычет при покупке квартиры. О том, что представляет собой имущественный вычет, как его получить, какие варианты возврата государством денег существуют и какие тонкости необходимо знать, поговорим в этой статье.

Налоговый вычет: что это простыми словами

Имущественный налоговый вычет – это возврат подоходного налога гражданину, купившему себе жилье. Государство возвращает физлицу 13% от стоимости покупки, но не более 260 000 рублей. Есть и другие ограничения, речь о которых пойдет ниже.

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в их современном виде действуют в России с 2001 года. Регулируются они статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Для государства налоговые вычеты при покупке гражданином недвижимости имеют как экономический, так и социальный смысл:

  • стимулируют официальное трудоустройство. Если вы получаете зарплату «в конверте» и не платите НДФЛ, то и возвращать вам будет нечего.
  • стимулируют экономическую активность населения. Чем выше у вас зарплата, тем быстрее вы получите налоговый вычет (о схеме возврата НДФЛ поговорим в соответствующей главе).
  • стимулируют развитие рынка жилья. Налоговый вычет становится дополнительным аргументом при принятии решения о покупке квартиры или дома.
  • повышают качество жизни населения. На максимальные 260 тысяч рублей налогового вычета вполне можно обставить купленную квартиру новой мебелью.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:

  • официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ;
  • неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет;
  • иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране);
  • родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:

  • индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего);
  • безработные граждане;
  • граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
  • граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
  • граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
  • юридические лица.

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

  • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
  • изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
  • индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
  • строящегося индивидуального жилого дома
  • земельного участка под жилым домом

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

Какие ограничения действуют при начислении налогового вычета

Налоговый вычет за покупку квартиры может быть сделан в пределах 2 миллионов рублей на одного человека. Обойти эту норму можно простым путем: если в первый раз вычет получала жена, то во второй раз в качестве покупателя можно обозначить мужа. Имущество, приобретенное в браке, все равно поступает в совместное пользование.

Максимальная сумма возврата налога на доходы физлиц, которую вы можете получить – это 2 000 000 *13% = 260 000 рублей. Максимальная сумма уплаченных процентов по кредиту, учитываемая в налоговом вычете, составляет 3 миллиона рублей. То есть вдобавок к основной сумме вы можете получить еще 3 000 000 *13% = 390 000 рублей, если платите ипотеку.

Максимальная сумма вычета в год ограничена уплаченным вами в этом году НДФЛ. Оставшаяся сумма вычета переходит на следующий год и так далее, пока не будет полностью вычерпана.

Заявить о своих правах на вычет можно в любое время, но государство вернет налоги только за последние три года.

Как рассчитать налоговый вычет

Чтобы понять, какая сумма будет возвращена вам государством, произведем несложный расчет. Для этого понадобятся две цифры:

  • Стоимость купленного жилья
  • Размер уплаченного за прошедший год подоходного налога.

Берете первую сумму, умножаете на 0,13. Если полученная цифра больше 260 000, уменьшаете ее до этой отсечки. Если меньше – оставляете без изменений.

Полученную цифру сравниваете с суммой НДФЛ, которую вы уплатили в прошлом году (ее указывают в справке по форме 2-НДФЛ, которую вы можете взять в бухгалтерии своей организации).

Если она больше вашего подоходного налога, то вы будете получать возврат в течение двух или более лет. Если меньше или равна, то всю причитающуюся вам сумму вы получите от государства сразу.

Житель г. Москва купил в 2019 году квартиру за 7 миллионов рублей. За 2019 год он уплатил 301 тысячу рублей подоходного налога.
Производим расчет:

7 000 000 * 0,13 = 910 000 рублей

910 000 > 260 000, значит, уменьшаем возврат налога до 260 000 рублей.

260 000 < 301 000, значит всю сумму возвращенного НДФЛ покупатель квартиры получит в 2020 году.

Житель г. Воронеж купил жилой дом стоимостью 1 800 000 рублей. За год он уплатил 53 000 рублей НДФЛ. Расчет:

1 800 000 * 0,13 = 234 000

234 000 < 260 000, значит размер возврата НДФЛ будет равен 13% от стоимости покупки (234 000 руб).

53 000 < 234 000 руб. В 2020 году покупатель получит всю сумму уплаченного им за 2019 год НДФЛ, оставшиеся 234 000 – 53 000 = 181 000 рублей перенесутся на следующий год. Если и в 2020-м НДФЛ покупателя поставит 53 000 рублей, то на 2021-й перейдет 181 000 – 53 000 = 128 000 рублей и так далее.

Какие документы нужны для получения вычета

В список для получения имущественного налогового вычета входят:

  • Удостоверение личности (паспорт, предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов). Если налоговая декларация передается по электронным каналам связи, нужна электронная подпись (ее можно получить в Личном кабинете на сайте nalog.ru).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации, инструкции по заполнению и программное обеспечение для автозаполнения есть на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ – нужно только выбрать свой регион).
  • Заявление на возврат налога. Его можно заполнить при подаче декларации в налоговой инспекции, а можно взять образец с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/ – также предварительно выбрав свой регион).
  • Документы, подтверждающие покупку жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка.
  • Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии вашей организации).
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета : Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета на второй и следующие годы: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Когда и куда подавать документы на имущественный вычет

Пакет документов подается в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь. Можно принести бумаги лично, можно передать в электронном виде через личный кабинет официального сайта ФНС или направить заказным письмом с уведомлением через «Почту России».

Передать документы налоговикам необходимо, начиная со следующего года после года покупки жилья. Ограничений по дальнейшим срокам нет кроме одного: вычет могут сделать только за три предыдущих года.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат налога при покупке квартиры

Компенсация подоходного налога при покупке квартиры

Каждый официально трудоустроенный гражданин оплачивает в государственную казну подоходный налог, равный 13%. Существуют конкретные ситуации, когда денежные затраты возможно возместить.

Что такое имущественный налоговый вычет

Трудоустроенные граждане получают только 87% от своей заработной платы. В государственную казну отчисляется 13% от получаемого дохода, что принято называть налоговым вычетом.

В 220 статье Налогового Кодекса РФ рассмотрена возможность возвращения определенной части выплаченных средств при приобретении недвижимости.

Статья 220 Налогового кодекса РФ «Имущественные налоговые вычеты»

В каких случаях возможно получение имущественного вычета

Возврат с подоходного налога возможен для граждан при соблюдении ряда условий: лицо должно быть трудоустроено и регулярно производит выплаты в государственную казну. У гражданина имеется официальная регистрация и прописка.

Когда можно получить имущественный вычет

На приобретение жилья

Возможно оформить налоговый вычет за квартиру, жилой дом или комнаты. В случае, когда недвижимость была приобретена без предварительного ремонта, то за гражданином сохраняется право вернуть потраченные денежные средства на отделку и услуги бригад. Распространяется возможность на получение компенсации при затратах на разработку проектов и составлении смет.

На строительство жилья

Получение налогового вычета за квартиру возможно и в случае, если ее строительство не завершено. Обязательным условием для оформления компенсации является оформление передаточного акта либо документа, подтверждающего согласие о передаче объекта строительства застройщиком и его принятие участником.

В ситуации, когда гражданин стал участником долевого строительства в результате получения договора уступки прав требования ему также потребуется подтверждение права на денежную компенсацию. В качестве дополнительной документации налогоплательщику необходимо подготовить акт о передаче квартиры, договор о долевом строительстве.

В расходы должны быть включены денежные траты гражданина на приобретение квартиры в результате заключения бумаги уступки прав требования.

К вычету подлежат следующие расходы:

  • разработка сметы и проектов;
  • покупка материалов для строительства и отделки помещения, услуги ремонтных бригад;
  • затраты на подключение и коммунальных удобств и канализации.

На проценты по ипотеке

Оформление компенсации возможно как на строительство, так и на покупку жилого помещения. Для налоговых органов важно наличие бумаг, подтверждающих оплату процентов: квитанций или приходных ордеров, банковских выписок.

Читать так же:  Расселение коммуналок

На приобретение земельного участка

Получение вычета возможно, если налогоплательщик приобрел земельный участок, на котором стоит дом, либо планируется строительство жилого помещения.

В данном случае получение компенсации невозможно, если гражданин приобрел гараж или другой вид нежилой недвижимости (пункт 1 статья 220 НК РФ).

Всю ли сумму вернут?

Налоговая декларация является документом, позволяющим определить, какую сумму гражданин уплатил государству, и покрывает ли полученный объем расходов 13% от цены на жилье.

Если данные подтверждаются, то оформление происходит в стандартном порядке. В обратной ситуации за государством закреплено право на возврат той суммы, которая равна ранее уплаченному налогу.

В случае когда гражданин приобрел жилье, стоимость которого не превышает 2 миллионов, а затем покупает на оставшуюся сумму дополнительную недвижимость, то выплаты будут производиться в полном объеме: без учета временных рамок.

Размер налогового вычета

Основные параметры, от которых зависит объем получаемых выплат — это расходы на покупку жилья и сумма уплаченного подоходного налога.

Возврат 13% от стоимости приобретенной недвижимости или земельного участка возможен в случае, если сумма на вычет не превышает 2 млн рублей. Максимальная сумма, возвращаемая гражданину, составит 260 рублей. Расчет производится следующим образом: сумма жилья умножается на 13%.

Ежегодно жители РФ имеют право вернуть денежные средства в объеме, не превышающих перечисления, совершаемые в бюджет подоходного налога (13% от заработной платы). За гражданином сохраняется право на оформление вычета в течение нескольких лет, пока не будет получена сумма целиком.

Если гражданин купил недвижимость в ипотеку до 01.01.2014, то возвращение подоходного налога происходит в полном объеме, без ограничений.

Лица, чья покупка была совершена позднее, имеют право на получение вычета в определенных условиях: сумма не будет превышать 390 тысяч рублей.

Ограничение на имущественный вычет на одного гражданина составляет 260 тыс. рублей, а возврат суммы по кредитным процентам увеличивается до 390 тыс. рублей. Если жилье было приобретено состоящими в браке лицами до января 2014 года, то каждый из них имеет право на оформление компенсации в установленном лимите.

Читать так же:  ​​Как написать жалобу на Ростелеком?

В НК РФ возможность существует ограничение на возможность использования вычета на приобретение жилой площади многократно. Изменения были приняты от 01.01.2014.

Согласно внесенным поправкам в НК РФ, гражданин, купивший дом или квартиру до января 2014 году, имеет право получить вычет однократно, без учета стоимости жилья.

Если гражданин приобрел недвижимость после января 2014 года, то за ним сохраняется право на получение вычета несколько раз, но сумма будет ограничена 260 тыс. рублей.

Кому вернуть деньги не удастся?

В НК РФ предусмотрены ситуации, когда оформление вычета не производится. Подоходный налог гражданину не возвращается в случае, когда расходы на строительство или покупку жилья были за счет:

  • работодателя, либо других физических лиц;
  • выплат, предоставляемых в рамках бюджета;
  • средств материнского капитала.

Невозможно оформление вычета, если договор купли-продажи был заключен между лицами, являющимися взаимозависимыми: близкими родственниками.

Как оформить вычет?

Процесс оформления состоит в сборе и подаче полного пакета документов в налоговые органы, где после проверки бумаг производится перевод денег.

Документы для оформления вычета за квартиру

Для возвращения налога при приобретении недвижимости необходимо составить заявление, затем собрать пакет документов, в который входят следующие бумаги:

  • паспорт;
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • договор купли-продажи;
  • чеки или банковские выписки, подтверждающие оплату;
  • ИНН;
  • форма 2-НДФЛ (справка, информирующая о доходах налогоплательщика);Образец справки о доходах 2-НДФЛ
  • заявление на налоговый вычет;Образец заявления на вычет
  • декларация 3-НДФЛ (документ отражает годовой доход гражданина).Образец декларации 3-НДФЛ

Помимо оригиналов, следует подготовить копии всей документации. За налоговой инспекцией сохраняется право на требование заполнения заявления о распределении суммы между супругами, состоящими в официальном браке.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Возврат денежных средств по вычету на имущество возможно с того года, когда гражданин способен предоставить платежные документы и бумаги, подтверждающие право собственности на жилище.

Подача документов возможна сразу после приобретения жилого имущества, но существует ограничение: подоходный налог выплачивается за последние 3 года. В случае если гражданин купил дом в 2018 году, то он имеет право на вычет за 2018, 2019 и 2021 год.

Всю оставшуюся невыплаченную сумму переносят на следующий год, поэтому возвращать подоходный налог возможно в течение нескольких лет, пока не будет достигнут максимальный объем выплат.

Длительность процедуры варьируется от 2 до 4 месяцев. В течение данного промежутка времени происходит проверка сотрудниками налоговой инспекции достоверности документов и оформление денежного перевода.

Способы возврата средств

Вернуть подоходный налог при покупке квартиры возможно 2 методами:

  • путем обращения в налоговую инспекцию: в местное отделение гражданин предоставляет пакет документов и заявление, после чего получает определенный объем выплат единоразово;
  • через рабочую организацию: гражданин должен предоставить комплект бумаг в налоговую инспекцию и взять справку, подтверждающую право на вычет. Этот документ требуется предъявить по месту работы, чтобы с сотрудника не удерживали подоходный налог.

Читать так же:  ​​Закон о газоснабжении

Чаще граждане обращаются непосредственно в налоговую инспекцию: единоразовые выплаты представляют собой крупную сумму, которую возможно потратить в личных целях.

Ограничения на сумму возврата

Процент, который используют при расчете вычета остается неизменным и составляет 13%. Ограничения распространяются на сумму, которую гражданин потратил для приобретения квартиры.

Максимальный объем расходов, учитываемых при расчете, составляет 2 млн рублей. Если гражданин купил дом в ипотеку, то сумма возрастает до 3 млн. рублей.

Следует учитывать, что оформление вычета при ипотечном кредите возможно только на часть процента.

Источник: https://zakonoved.su/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry.html

Помощь в получении налогового вычета на имущество – возврат подоходного налога за покупку квартиры в Москве

Компенсация подоходного налога при покупке квартиры

1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая Политика конфиденциальности в отношении обработки персональных данных пользователей сайта https://www.dvitex.

ru/ (далее – Политика конфиденциальности) разработана и применяется в ООО Юридическая фирма “Двитекс”, ОГРН 1107746800490, г. Москва, пер. Голутвинский 1-й, дом 3-5, оф 4-1 (далее – Оператор) в соответствии с пп. 2 ч. 1 ст. 18.

1 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ “О персональных данных” (далее по тексту – Закон о персональных данных).

1.2.

Настоящая Политика конфиденциальности определяет политику Оператора в отношении обработки персональных данных, принятых на обработку, порядок и условия осуществления обработки персональных данных физических лиц, передавших свои персональные данные для обработки Оператору (далее – субъекты персональных данных) с использованием и без использования средств автоматизации, устанавливает процедуры, направленные на предотвращение нарушений законодательства Российской Федерации, устранение последствий таких нарушений, связанных с обработкой персональных данных.

1.3. Политика конфиденциальности разработана с целью обеспечения защиты прав и свобод субъектов персональных данных при обработке их персональных данных, а также с целью установления ответственности должностных лиц Оператора, имеющих доступ к персональным данным субъектов персональных данных, за невыполнение требований и норм, регулирующих обработку персональных данных.

1.4. Персональные данные Субъекта персональных данных – это любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу.

1.5. Оператор осуществляет обработку следующих персональных данных Пользователей:

  • Фамилия, Имя, Отчество;
  • Адрес электронной почты;
  • Номер телефона;
  • иные данные, необходимые Оператору при оказании услуг Пользователям, для обеспечения функционирования Сайта.

1.6. Оператор осуществляет обработку персональных данных Субъектов персональных данных в следующих целях:

  • обеспечение возможности обратной связи от Специалистов Оператора по запросам Пользователей;
  • обеспечение возможности онлайн оплаты заказанных на Сайте услуг;
  • обеспечения исполнения обязательств Оператора перед Пользователями;
  • в целях исследования рынка;
  • информирования Субъекта персональных данных об акциях, конкурсах, специальных предложениях, о новых услугах, скидок, рекламных материалов и других сервисов, а также получения коммерческой или рекламной информации и бесплатной продукции, участия в выставках или мероприятиях, выполнения маркетинговых исследований и уведомления обо всех специальных инициативах для клиентов;
  • статистических целях;
  • в иных целях, если соответствующие действия Оператора не противоречат действующему законодательству, деятельности Оператора, и на проведение указанной обработки получено согласие Субъекта персональных данных.

1.7. Оператор осуществляет обработку персональных данных субъектов персональных данных посредством совершения любого действия (операции) или совокупности действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств, включая следующие:

  • сбор;
  • запись;
  • систематизацию;
  • накопление;
  • хранение;
  • уточнение (обновление, изменение);
  • извлечение;
  • использование;
  • передачу (распространение, предоставление, доступ);
  • обезличивание;
  • блокирование;
  • удаление;
  • уничтожение.

2. ПРИНЦИПЫ ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

2.1. При обработке персональных данных Оператор руководствуется следующими принципами:

  • законности и справедливости;
  • конфиденциальности;
  • своевременности и достоверности получения согласия субъекта персональных данных на обработку персональных данных;
  • обработки только персональных данных, которые отвечают целям их обработки;
  • соответствия содержания и объема обрабатываемых персональных данных заявленным целям обработки. Обрабатываемые персональные данные не должны быть избыточными по отношению к заявленным целям их обработки;
  • недопустимости объединения баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой;
  • хранения персональных данных в форме, позволяющей определить субъекта персональных данных, не дольше, чем этого требуют цели обработки персональных данных;
  • уничтожения либо обезличивания персональных данных по достижению целей, их обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей.

2.2. Обработка персональных данных Оператором осуществляется с соблюдением принципов и правил, предусмотренных:

  • Федеральным законом от 27.07.2006 года №152-ФЗ “О персональных данных”;
  • Настоящей Политикой конфиденциальности;
  • Всеобщей Декларацией прав человека 1948 года;
  • Международного пакта о гражданских и политических правах 1966 года;
  • Европейской конвенции о защите прав человека и основных свобод 1950 года;
  • Положениями Конвенции Содружества Независимых Государств о правах и основных свободах человека (Минск, 1995 год), ратифицированной РФ 11.08.1998 года;

Источник: https://www.dvitex.ru/service_fiz/nedvizhimost/nalogovyy-vychet/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.