Налог на имущество квартира 2021

Содержание

Налог на имущество физических лиц в 2021 году

Налог на имущество квартира 2021

На территории всех российских регионов, за исключением Севастополя, с текущего года налог на личное имущество физических лиц будет формироваться по-новому — на основе кадастровой стоимости объекта. Это означает, что ранее использовавшаяся инвентаризационная стоимость объектов не будет участвовать в исчислении налоговых платежей в 2021 году.  

Новые правила по расчету налоговых отчислений

Учет кадастровой стоимости объекта в расчете платежей регулируется российским налоговым законодательством (пункт 1 статьи 402 НК РФ). В редких случаях показатель не учитывается, если в отдельных регионах страны не принят соответствующий нормативный документ, подтверждающий применение этого параметра в исчислении налоговых платежей.

Новые правила исчисления вступали в силу постепенно. Перечень российских регионов, которые перешли к использованию кадастровой стоимости в определении размера налога, пополнялся поэтапно.

Использование видоизмененной схемы исчисления платежей зафиксировано во многих субъектах России за последние несколько лет. Подробно — в таблице.

ГодКоличество субъектов РФ
201628
201749
201863
201970
2020Планируется в 74
2021Планируется в 84

Чтобы предотвратить резкое повышение уровня нагрузки на плательщика в 2021 году, российское законодательство предусматривает ряд мер. В ходе исчисления налога на личное имущество физических лиц действует несколько правил:

  1. Можно оформить налоговый вычет на жилой дом, квартиру или комнату по кадастровой стоимости — 50, 20 и 10 квадратных метров от указанных видов недвижимости соответственно.
  2. Если в семье трое и больше несовершеннолетних, можно получить повышенные налоговые вычеты в виде квадратных метров: 7 – если во владении жилой дом, 5 – если квартира.
  3. Первые три года предусмотрены понижающие коэффициенты: 0,2, 0,4 и 0,6 с первого по третий год соответственно.
  4. Спустя два года налог не может повышаться на более чем 10 процентов, кроме как в отношении торгово-офисных помещений.
  5. Определен ряд категорий людей, которые могут пользоваться льготами — не платить налог по одному из видов имеющейся недвижимости. Можно не платить за одну квартиру, один гараж или комнату. Исключение — объекты, которые используются в предпринимательской сфере.

Если во владении только часть имущества, то собственник должен внести налоговый платеж только за свою долю. Важно знать, что все установленные льготы на настоящий период сохраняются даже при переходе на новую систему исчисления налоговых платежей. Определением размера выплаты занимаются налоговые органы на местах.

Интересно! Налог на имущество в 2021 году для юридических лиц

Ставки налога на имущество физлиц

В процессе формирования размера платежа используется показатель кадастровой стоимости, размещенный в ЕГРН на 1 января того года, который является налоговым периодом. Из кадастровой стоимости отнимается предусмотренный налоговый вычет и умножается на ставку. Проценты, которые будут действовать в 2021 году, представлены в таблице ниже.

Налог, %Виды объектов
0,1Жилой частный дом, доля в доме, квартира, часть квартиры, комната, недостроенный жилой дома, хозяйственная постройка
2Объекты, перечисленные в ст. 378.2 НК РФ, имущество, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей
0,5Остальные виды имущества

Региональные власти вправе менять налоговые ставки.

Срок уплаты налога

Согласно статье 409 Налогового кодекса РФ, плательщику следует внести налог до 1 декабря того года, который следует за прошлым налоговым периодом. Налоговая инспекция направляет в адрес гражданина уведомление, на основании которого и производится оплата.

Кадастровая стоимость — более достоверный показатель оценки недвижимого имущества физических лиц, который устанавливается в результате экспертизы. Перечисление налога на недвижимость с учетом кадастровой стоимости впервые произойдет в 2021 году.

Подведем итог

  1. В основе исчисления налога на имущество граждан России в 2021 году будет лежать показатель кадастровой стоимости объекта. 
  2. Владельцы недвижимого имущества могут получить налоговый вычет, который равен кадастровой стоимости определенного количества квадратных метров в отношении конкретного вида имущества: 50 – если во владении дом, 20 – если имущество в виде квартиры или части дома, 10 – если во владении часть квартиры или комната.
  3. В зависимости от вида имущества, налоговые ставки различны и составляют 0,1; 0,5; 2%. Произвести платеж необходимо на основании уведомления, которое присылает налоговая инспекция. 
  4. Льготники могут быть освобождены от уплаты по одному дому или квартире, одному гаражу или месту для автомобиля. Если во владении есть второй и третий объект, то уплата налога обязательна.

Источник: https://www.Kleo.ru/items/career/nalog-na-imushestvo-2021-fizlicam.shtml

Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении

Налог на имущество квартира 2021

В 2021 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом.

Именно поэтому многие граждане заинтересовались вопросом о возможности избежать излишних трат.

Далее поговорим о видах налогообложения, связанных со сделками по недвижимости, а также об особенностях их начисления в 2021 году.

Виды налогов на недвижимость

Налог на недвижимость относится к категории обязательных. Плательщиками данного вида налога являются все физические и юридические лица, за исключением тех, кто на законодательном уровне освобожден от данной обязанности.

Для того, чтобы у лица возникли обязанности по уплате налога на недвижимость, должны быть соблюдены следующие условия:

  • имущество признано объектом налогообложения;
  • лицо является собственником конкретного объекта;
  • налоговая инспекция уведомляет владельца о необходимости уплаты налога.

Ранее налог напрямую рассчитывался, исходя от инвентаризационной стоимости жилого помещения. Но в августе текущего года завершилась кадастровая переоценка частных и коммерческих домостроений. Это значит, что налог на недвижимость с января 2021 года будет напрямую зависеть от кадастровой стоимости конкретного объекта.

Существуют следующие виды налогов на недвижимость:

Далее рассмотрим каждый из видов более детально.

Налог на имущество

С 2021 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.

С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта.

По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет.

Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную.

Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога.

Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Налог на подаренную недвижимость

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2021 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года.

Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2020 года.

В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2021 года.

В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера – до 15 июля 2021 года).

Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.

От уплаты налога освобождаются близкие родственники дарителя, к числу которых относятся (в соответствии со ст. 14 СК РФ):

  • родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);
  • дедушки/бабушки;
  • внуки;
  • братья и сестры (в том числе неполнородные).

Кроме вышеперечисленных лиц, от налога на подаренную недвижимость освобождаются родственники, которые ведут с дарителем совместное хозяйство и проживают с ним на одной территории.

Налог с продажи

В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.

Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.

Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.

Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.

Трехлетний срок применяется, если:

  • квартира была куплена до 1 января 2016 года;
  • право собственности было оформлено на основании договора дарения или на основании свидетельства о наследстве;
  • квартира является приватизированной;
  • объект был получен на основании договора пожизненного содержания.

Во всех остальных случаях применяется пятилетний минимальный срок владения.

Налог на недвижимость в 2021году не уплачивается также в том случае, если конкретный объект является единственным жильем продавца.

Понятие “единственное жилье” подразумевает под собой отсутствие дополнительных квадратных метров. То есть лицо, являющееся продавцом по договору купли-продажи, не должно иметь в собственности другие объекты недвижимости.

Данная норма имеет свои исключения: лицо, которое купило квартиру или дом и в течение 90 дней продало свое старое жилье, не уплачивает налог с продажи недвижимости в 2021 году.

Налог на продажу коммерческой недвижимости также равен 13% от кадастровой стоимости объекта. Однако, если продавец по договору не является резидентом РФ, налоговая ставка возрастает до 30%.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.

Уменьшить налог можно следующими способами:

  1. Применение имущественного вычета.

  2. Покупка и продажа одного объекта в течение календарного года.

  3. Продажа имущественных долей отдельными договорами.

Все вышеперечисленные способами затрагивают применение имущественного вычета.

Имущественный вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. То есть НДФЛ уплачивается не со всей суммы дохода, а с разницы между доходом и суммой вычета.

Изменения в налоговом законодательстве

Подводя итоги, хочется выделить основные изменения в отношении сделок с недвижимостью, которые вступят в законную силу с 1 января 2021 года.

  1. Во-первых, в России вводится прогрессивная налоговая шкала. Теперь к лицам, которые имеют годовой доход выше 5 млн руб, будет применяться повышенная налоговая ставка – 15%. При этом данное изменения касается не только обеспеченных слоев населения. Если лицо продает недвижимое имущество, стоимость которого равна или выше 5 млн руб, к нему также применяется повышенный налоговый коэффициент (15%).
  2. Во-вторых, обязанность по уплате налога появляется у владельца недвижимого объекта в случае, если между приобретением право собственности и продажей прошло менее 3 лет.
  3. Третье изменение коснулось нерезидентов РФ. Данная категория граждан освобождается от уплаты НДФЛ уже после 5 лет владения недвижимым имуществом.

Получить юридическую помощь по вопросам коронавируса можно на нашем сайте.

Источник: https://prav.io/browse/blogs/kuplya-prodazha-kvartiry/nalogi-na-nedvizhimost-v-2021-godu-pri-prodazhe-i-pri-darenii

Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2021 году :: Деньги :: РБК Недвижимость

Налог на имущество квартира 2021

Доходы от продажи квартиры или дома по повышенной в 2021 году ставке НДФЛ облагаться не будут. Однако с некоторыми нововведениями налогоплательщикам в сфере недвижимости в нынешнем году столкнуться придется

diy13\shutterstock

В 2021 году собственников недвижимости ждет ряд изменений, связанных с уплатой налогов. Например, дольщики смогут быстрее продать квартиру без уплаты налога, а налог на имущество будет начисляться исходя из кадастровой стоимости объекта.

Рассказываем, какие еще нововведения в сфере недвижимости ждут налогоплательщиков в 2021 году.

1. Имущественный налог по кадастру

Одно из основных изменений связано с механизмом расчета налога на недвижимость. В 2021 году базой расчета окончательно станет кадастровая стоимость объекта, которая приближена к рыночной.

До этого расчет велся исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости или ее себестоимости.

Переход на новую схему расчета налога на недвижимость начался в 2015 году, в этом году он завершается для всех регионов России, кроме Севастополя.

«Первые три года производится расчет с учетом понижающих коэффициентов, а после — по полной кадастровой стоимости при условии, что повышение составляет не более 10% в год», — пояснила член Ассоциации юристов России (АЮР) Мария Спиридонова.

Результатом перехода на новый расчет может стать существенный рост суммы выплат по налогу на имущество. По оценкам экспертов, увеличение может составить 20–40%.

2. Повышенный НДФЛ не коснется недвижимости

С 1 января 2021 года введена прогрессивная ставка НДФЛ. К доходам свыше 5 млн руб. теперь применяется повышенная налоговая ставка в размере 15%. Однако повышенная ставка не будет применяться к разовым или нерегулярным доходам, в том числе доходам от продажи личного имущества, включая недвижимость.

«Для продавцов, имеющих недвижимость в собственности от трех до пяти лет, НДФЛ остается прежним — 13%, но есть возможность снизить этот налог путем налогового вычета.

По истечении обозначенного срока владелец освобождается от уплаты НДФЛ, поэтому необходимости в налоговых вычетах нет. А если гражданин получил годовой доход более 5 млн руб.

в связи с продажей имущества, в том числе недвижимости, ставка остается на уровне 13%», — отметила Спиридонова.

3. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку получить будет проще 

Также упростится процедура получения налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку. Теперь, чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически.

Автоматизированная система Федеральной налоговой службы (ФНС) сама обработает информацию, запросив в том числе и банк, который выдал кредит. В результате сроки проверки данных заявителя и выплаты денежных средств на счет сократятся. Сейчас имущественный вычет возвращается в течение трех месяцев.

4. Продать квартиру без уплаты налога дольщики смогут быстрее

Еще одно нововведение касается уплаты налогов дольщиками. С 2021 года они могут продать квартиру раньше без уплаты налога.

В случае продажи квартиры собственник, владеющий ею менее трех (если это единственное жилье) или пяти лет, должен заплатить НДФЛ по ставке 13%. До этого отсчет срока владения квартиры начинался с момента регистрации права собственности на нее.

По новым правилам для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты договора долевого участия, пояснила Спиридонова.

Данное изменение распространяется и на участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), и на случаи, если квартира куплена через уступку прав требования по ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ. Соответствующие изменения были внесены в п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса в конце прошлого года.

5. Льготы и перерасчет

В конце 2020 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физических лиц, в том числе земельного налога и налога на имущество физических лиц.

«Так, если у гражданина возникла налоговая льгота, которая ранее не была учтена, она будет применена с периода, в котором у него возникло право на такую льготу.

Налоговый орган должен провести перерасчет и уменьшить налоговые платежи с учетом этой льготы», — отметил адвокат адвокатского бюро Asterisk Родион Ларченко.

В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников, пояснил юрист. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса они освобождаются от уплаты налога на имущество.

Закон устанавливает пять видов недвижимого имущества, в отношении которых может быть предоставлена льгота, в том числе квартира (комната), жилой дом и гараж.

Льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида.

6. Новые реквизиты

С 1 января в платежках по налогам и взносам нужно указывать новые реквизиты. «В поле, где ранее указывался номер счета УФК (начинается с 40101), нужно указывать новый казначейский счет (начинается с 03100). Новый же счет УФК (начинается с 40102) указывается на строку выше, а также необходимо указывать новые БИК и наименование банка получателя», — рассказала Спиридонова.

При этом до 30 апреля действует переходный период — платежи будут принимать и по прежним реквизитам.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/60013afe9a7947134b5683a9

Налог на недвижимость с 1 января 2021 года

Налог на имущество квартира 2021

Следующий год ознаменуется целым рядом законодательных изменений, среди которых налог на недвижимость с 1 января 2021 года заслуживает более пристального внимания.

Начисление по кадастровой стоимости

Существуют некоторые условия, обязывающие уплачивать указанный вид налога:

  • человек должен официально владеть этим имуществом;
  • оно признано объектом, который облагается налогом;
  • налоговые органы обратились к хозяину с требованием уплаты налога.

Есть такие разновидности налога на недвижимое имущество:

  • собственно, на само имущество;
  • на продаваемый объект;
  • на подаренный объект;
  • объект, имеющий коммерческое назначение.

До августа текущего года, налоговое начисление обуславливалось его инвентаризационной стоимостью, которая по большей части выражала лишь цену строительных материалов и некоторые иные, в основном не значительные параметры. Вопросы окружающей инфраструктуры, удаленность от центра и прочие немаловажные моменты попросту не рассматривались.

В грядущем же году, он будет определяться его кадастровой стоимостью. Она строго фиксирована и в полной мере определена государством, но практически – является в разы большей, чем инвентаризационная.

Что бы собственники помещений смогли плавно перейти к обновленной системе – данный налог будет увеличиваться постепенным образом. Три первых года начисления будут уменьшены применением понижающего коэффициента.

Изменения для физических лиц в Москве

Нужно заметить, что вся совокупность льгот, которые присутствовали до сегодняшнего дня, никуда не девается – она переходит и становится частью новой системы.

Вот несколько правил налогообложения:

  1. Выделены категории, имеющие право на льготы. К примеру, есть возможность не уплачивать налог за принадлежащий хозяину один из нескольких видов недвижимости: один гараж, одну квартиру и прочие. Однако присутствует условие, что квартира, либо гараж не используется в области предпринимательства.
  2. Наличие понижающих коэффициентов: 0,2; 0,4; 0,6, которые в какой-то мере позволят сгладить возросшую налоговую нагрузку первых лет.
  3. Наличие в семействе трех несовершеннолетних членов, даст возможность увеличить налоговые вычеты, которые выразятся в «квадратных метрах». К примеру, 5 – если во владении находится квартира.
  4. Можно создать налоговый вычет на комнату, либо же дом исходя из кадастровой стоимости – 10 или 20 метров квадратных от оговоренных разновидностей недвижимости.

Платеж формируется следующим образом: из величины кадастровой стоимости будет отниматься соответствующий персональный налоговый вычет, после чего умножится на ставку.

Размеры в процентах:

Смотреть до конца! – На сколько вырастет пенсия в 2021 году, последние новости

Размер налога, %Разновидность объекта
2Стоимостью более 300 млн. рублей, (согласно законодательству)
0,1Частный дом (доля в нем, в том числе и недостроенный);Квартира (ее часть, либо доля в ней); Хозяйственная постройка
0,5Прочие разновидности

Нововведения для пенсионеров

С учетом некоторых ограничений, категория пенсионеров освобождена от уплаты данного налога, причем собственно не важно, какая именно разновидность пенсии выплачивается человеку.

Но есть и нюансы:

  • Недвижимость, в обязательном порядке должна использоваться для личных нужд: если в комнате оборудован косметический салон – оформить льготу естественно не получится;
  • Хозяин должен иметь правоустанавливающие документы на нее;
  • Преференция затронет лишь определенный вид помещений;
  • Собственник, обязан в официальном порядке заявить о таком праве, так как в автоматическом порядке это не осуществляется;
  • В случае если человеку принадлежит, лишь часть (доля) помещения, преференция покроет только эту часть, а не всю площадь.

Говоря о видах объектов, которые не будут облагаться налогом, нужно отметить следующие:

  • Жилье. Это комната, либо же квартира (ее доля, часть), дом (его доля, часть).
  • Постройки на даче. К ним относят бани, всевозможные сараи и прочие сооружения, с площадью до пятидесяти квадратных метров.
  • Гаражи. В том числе боксы, место на парковке.
  • Прочие объекты, которые не учтены выше. К такой разновидности можно отнести помещения, используемые для удовлетворения творческих интересов.

Не стоит забывать, что для того, что бы узнать какие именно объекты подлежат налогообложению, можно только лишь подав соответствующий запрос в налоговые органы. При этом запрос нужно делать на хозяина имущества.

Для нерезидентов

Зачастую рождается закономерный вопрос о том, как налоговики смогут разузнать, что человек на самом деле есть нерезидентом. Дело в том, что если лицо не снималось с регистрации, а представители налоговой не обладают данными пограничной службы (о выезде, либо въезде), то они и продолжают считать такое лицо резидентом.

Таким образом, этот человек, продавая недвижимость, отметит в декларации доход, который будет не по ставке 30%, а только 13%, а так же и может указать, что расходы на ее покупку больше, чем цена приобретения, то может получиться следующее:

  • человек будет оштрафован на 20-40% от самой суммы налога;
  • ему будет дополнительно начислено до 30% значения с общей суммы продажи;
  • назначена пеня.

Кроме того, если он проживает за рубежом, и будут обнаружены подобные нарушения, у него возникнут проблемы с пересечением границы.

Когда платить и последние изменения в законодательстве

На этот вопрос четко отвечает статья 409 Налогового кодекса: лицу следует уплатить сумму до 1 декабря года, который наступает, сменяя прошедший период налогообложения. Это происходит на основании извещения налогового органа.

Рассматривая основные новшества, которыми мы будем руководствоваться с 1 января следующего года, следует отметить следующие:

  • В стране начнет работать прогрессивная шкала налогообложения. Граждане, с доходом более 5 млн. руб. будут уплачивать уже повышенную ставку в 15%. Более того, такое изменение будет применено так же в случаях, если этот человек и не имеет указанного годового дохода, однако приобретает недвижимость, цена которого выше этой суммы.
  • Лицо обязано уплачивать налог, если только прошло не менее 3 лет между покупкой недвижимого объекта и его продажей.
  • Нерезиденты РФ будут освобождены от данного налога в случае владения недвижимостью более чем 5 лет.
  • Налоги для пенсионеров в 2021 году
  • МРОТ в 2021 году в России

Источник: https://zakon.world/nalog-na-nedvizhimost.html

Налог на квартиру в 2021 году для физических лиц

Налог на имущество квартира 2021

Собственники недвижимого имущества обязаны ежегодно уплачивать в бюджет соответствующий налог. Рассмотрим, что изменилось по расчету налога на квартиру в 2021 году для физических лиц.

Налоговым кодексом (п.п.1, 2 ст. 402 НК) устанавливаются объекты недвижимости, облагаемые имущественным налогом:

  • квартира, комната;
  • жилой дом и иные строения жилого назначения, возведенные на земельных участках под ЛПХ, ИЖС, садоводства и огородничества;
  • объект незавершенного строительства;
  • гаражный бокс, машиноместо;
  • иные сооружения, помещения и здания;
  • доля в выше перечисленных объектах недвижимости.

Налоговый орган при исчислении налога использует сведения об имуществе и их владельцах, прошедших процедуру государственной регистрации права собственности, из базы Росреестра. Если ваша недвижимость зарегистрирована и попадает в перечень объектов налогообложения, то вам придет уведомление о его оплате.

Как узнать налог на имущество?

По истечению календарного года налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества производит расчет налога. После этого формируется налоговое уведомление в адрес собственника квартиры и направляется:

  • через личный кабинет физического лица на официальном сайте ФНС;
  • по почте или лично при отсутствии подключения гражданина к личному кабинету.

Рассылка уведомлений происходит не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты налога. Соответственно, узнать сумму, которую потребуется перечислить в бюджет, можно из уведомления налогового органа.

Формула расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости

Сумма к оплате налогоплательщикам рассчитывается автоматически, исходя их кадастровой стоимости квартиры, действующей на начало расчетного периода, и ставки налога.

Узнать о действующих ставках можно на официальном сайте ФНС. Их величина устанавливается региональными властями, иначе применяются максимальные показатели в соответствии со ст. 406 НК РФ. Для квартиры ставка налога на имущество не превышает 0,1 процента от налогооблагаемой базы.

Основой для расчета является кадастровая стоимость квартиры, она же и является налоговой базой, узнать которую можно на сайте Росреестра онлайн — читайте пошаговую инструкцию.

Важно! С 1 января 2020 года полностью отменяется исчисление налога, исходя из инвентаризационной оценки недвижимости.

Формула для расчета налога за квартиру будет следующей:

Н = Нб × С, где

  • Нб — налоговая база;
  • С — ставка налога, установленная региональными властями (или 0,1 %).

Если в течение года собственник менялся, то расчет производится с учетом количества месяцев владения:

Н = Нб × С/12 × М, где

  • М – количество месяцев фактического владения.

Ставки налога

Базовый размер ставок определен п. 2 ст. 406 НК РФ и для квартиры, комнаты или доли в них он составляет 0,1 %. Для дорогостоящей недвижимости (дороже 300 млн. руб. по кадастровой оценке) ставка возрастает до 2 %.

Однако, региональным властям дана возможность уменьшить ставку налога до 0 % или увеличить до 0,3 %, но не более чем в три раза от базовой (п. 3 ст. 406 НК).

Поэтому в первую очередь действует законодательный акт регионального уровня, при его отсутствии ставка налога применяется в соответствии с налоговым законодательством.

Так для Москвы действуют свои ставки, действующие в зависимости от стоимости квартиры:
Кадастровая стоимостьСтавка
до 10 000 0000,1%
10 000 000 − 20 000 0000,15%
20 000 000 − 50 000 0000,2%
50 000 000 − 300 000 0000,3%
свыше 300 000 0002%

Налоговый вычет

Существует способ уменьшить Нб, применив налоговый вычет, который равняется для:

  • квартир — 20 кв. метров;
  • комнат — 10 кв. метров;
  • многодетным семьям дополнительно — 5 кв. метров.

Воспользоваться вычетом может любой собственник недвижимости. Например, с квартиры 69 кв. рассчитывается только 49 кв.м.

Вычет производится только по одной единице недвижимости каждого вида (квартира, комната, часть квартиры).

Как правильно рассчитать налог на квартиру в 2021 году?

Перед тем, как производить расчет, следует:

  1. Вычислить кадастровую стоимость одного квадратного метра жилья;
  2. Отнять из общей площади соответствующий вычет;
  3. Умножить полученную величину на стоимость одного кв.метра;
  4. Учесть количество месяцев владения имуществом.

Пример расчета налога на имущество в 2021 году

Гражданин С. имеет в собственности две квартиры. Одна из них площадью 54 кв.м. и кадастровой стоимостью 2 322 000 рублей. Другая 30 кв. м стоимостью 1 800 000 рублей. Первая была приобретена в июле 2015 года, вторая — 16 октября 2019 года.

При расчете имущественного налога в 2021 году за 2020, вычет будет применяться только по одному объекту на выбор плательщика.

По первой квартире расчет будет следующим:

  • вычислим стоимость одного кв. метра: 2322000 / 54 кв.м = 43000 руб.;
  • применим налоговый вычет: 54 — 20 = 34 кв.м;
  • найдем стоимость облагаемой площади: 34 кв.м × 43000 = 1462000 руб.
  • применим налоговую ставку: 1462000 × 0,1 % = 1 462 рубля.

По второй квартире вычет не применяется, но учитывается, что в собственности она находилась только 2 месяца (здесь работает правило, что приобретенное жилье до 15 числа месяца считается во владении полный месяц с его начала, а после 15 – со следующего месяца). Тогда сумма налога будет следующей:

1800000 × 0,1 % / 12 × 2 мес. = 300 рублей.

В итоге имущественный налог за 2020 год по двум квартирам составит:

1462 + 300 = 1 762 рубля.

Налог на квартиру при долевой собственности

Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то налог на имущество каждому из собственников рассчитывается, исходя из его доли. Тогда применяется следующая формула определения взноса в бюджет:

Н = Бн × Д × С, где

  • Д – доля владельца имущества.

Пример:

Квартира находится в собственности у троих человек. Стоимость жилья по кадастровой оценке составляет 1 950 000 рублей. Часть каждого собственника оценивается:

  • Синицина — 40% (780 000 ₽);
  • Воробьева — 30% (585 000 ₽);
  • Коржикова — 30% (585 000 ₽).

Умножим на ставку 0,1 % и вычислим, что каждый из них должен уплатить в бюджет:

  • Синицин — 780 ₽;
  • Воробьев — 585 ₽;
  • Коржиков — 585 ₽.

Налог в неприватизированной квартире

Владельцем неприватизированной квартиры является муниципалитет или государство. Следовательно, у нанимателя не возникает обязанности по уплате имущественного налога по ней. Наниматель обязан только вовремя и в полном объеме вносить средства по договору найма жилого помещения.

Если жилье будет приватизировано, то собственнику придется уплачивать налог с квартиры на общих основаниях.

Способы оплаты

Произвести оплату возможно одним из удобных плательщику способов:

  • на сайте ФНС из личного кабинета физического лица любой банковской картой;
  • через Госуслуги;
  • при личном обращении в отделение банка, почтовой связи или МФЦ.

Может ли налог оплатить другой человек?

Заплатить может за собственника иное лицо, являющееся законным или уполномоченным представителем. Тогда следует в поле плательщика вписать ИНН владельца квартиры, а в строке Плательщик указать ФИО гражданина, фактически внесшего оплату налога. Налоговый орган учтет платеж и обязанность по уплате налога будет считаться исполненной.

Кто имеет право на льготы?

По имущественному налогу на квартиру устанавливается полное освобождение по уплате для следующих категорий граждан (пп. 1-13 п. 1 ст. 407 НК):

  • инвалиды I, II группы, а также инвалиды с детства;
  • пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
  • Герои РФ, СССР;
  • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
  • ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяк» и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
  • иные федеральные льготники.

Местные органы власти вправе установить дополнительно региональные льготы для отдельных категорий граждан, а также прядок их применения.

Срок уплаты налога за квартиру в 2021 году

Налоговым законодательством в отношении имущественных налогов физических лиц установлен срок уплаты 1 декабря следующего за налоговым периодом года. То есть за 2020 год налоги должны быть погашены до 1 декабря 2021 года.

Штрафы за неуплату

У тех гражданам, кто не произвел оплату по налоговому уведомлению вовремя, формируется задолженность по налогу на имущество. Это грозит применением пеней и принудительное взыскание сумм в бюджет.

Пени рассчитываются за каждый день просрочки платежа, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России на дату начисления.

Формула расчет пеней:

Пени = Задолженность × Дни просрочки × 1/300 ставки рефинансирования

Налоговый орган вправе инициировать взыскание задолженности принудительно в судебном порядке.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/nalog-na-kvartiru-dlja-fizicheskih-lic/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.