Налог при сдачи квартиры в аренду

Содержание

Налог от сдачи квартиры в аренду 2021: основные положения

Налог при сдачи квартиры в аренду

Время чтения 7 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой – непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2021 год.

Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду

  • НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или Ип на оснО;
  • Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
  • Патент – если ИП применяет ПСН.

Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП

При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

Ставка:

В настоящее время, на 2021 год, ставка подоходного равна:

  • 13% – для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
  • 30% – для граждан, находящихся в России менее указанного срока.

Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

Пример

Крестьянкин А.Л. в 2019 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб.  С учетом того, что Крестьянкин в 2019 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

660 тыс. руб. * 13 %

Декларирование полученного дохода

Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
  • По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

Ип на осн

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

Квартира сдается ИП на «упрощенке»

При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

  • 6% – объект «доходы»;
  • 15% –  объект «доходы минус расходы».

Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

  • За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
  • За полугодие – до 25 июля;
  • За 9 месяцев – 25 октября;
  • За год до 30 апреля следующего года.

Пример

Степанов В.В. в 2019г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2019 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

(660 тыс. руб. * 13%) – 22 261

Отчетность

Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Квартира сдается ИП на «патенте»

При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.

Срок патента составляет от 1 месяца до года.

В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.

Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Отчетность на патенте ИП не сдают.

Что выбрать, чтобы платить меньше

Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

Исходные данные:

Листьев С.В в 2019 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН “доходы” (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) – 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-ot-sdachi-kvartiry-v-arendu

Налог со сдачи квартиры в аренду

Налог при сдачи квартиры в аренду

]]>]]>

Недвижимость в собственности нередко становится для граждан дополнительным источником заработка. При этом возникают новые обязательства перед бюджетом. Расскажем, какой налог со сдачи квартиры в аренду физическим лицам следует заплатить, чтобы не возникло вопросов от налоговых инспекторов.

Уплата налогов за сдачу квартиры в аренду

Сдача квартиры в аренду предполагает заключение договора, согласно которому:

  • собственник (арендодатель) предоставляет квартиру для проживания в ней другому лицу – арендатору;
  • арендатор оплачивает арендную плату за предоставленную в пользование квартиру в сумме и с периодичностью (как правило – ежемесячно), закрепленными договором.

Возникновение у арендодателя дохода влечет появление налоговых обязательств, которые зависят от некоторых обстоятельств:

  • владелец квартиры может иметь статус ИП, самозанятого или быть обычным физлицом, будучи при этом налоговым резидентом или нерезидентом;
  • арендатором может выступить как гражданин, так и ИП или организация.

Расскажем подробнее, какой налог при сдаче квартиры в аренду владелец жилья заплатит в каждом случае.

Сдача квартиры в аренду: налоги 2020 года

В 2020 году при сдаче гражданином своей квартиры в аренду, в зависимости от его статуса возможны такие варианты по расчетам с бюджетом:

  • уплата НДФЛ;
  • применение спецрежима НПД самозанятыми гражданами и ИП;
  • применение спецрежимов УСН и ПСН предпринимателями.

Далее – подробнее о каждом.

НДФЛ

Платить подоходный налог со сдачи квартиры в аренду может гражданин как в статусе ИП, так и без такого статуса.

Арендодатель-ИП, применяющий ОСНО, самостоятельно исчисляет и уплачивает налог с полученной арендной платы.

В случае же, когда арендодателем является гражданин без статуса ИП, важно, кто при этом выступает арендатором:

  • если квартиру снимает физическое лицо без статуса ИП, арендодатель самостоятельно рассчитывает и уплачивает НДФЛ с полученного дохода;
  • если квартиру у физлица арендует ИП или предприятие – они станут налоговыми агентами по НДФЛ, т.е. рассчитают, удержат и перечислят налог в бюджет, а арендодателю выплатят оставшуюся сумму арендной платы (п. 1 ст. 226 НК РФ).

В любом случае НДФЛ уплачивается из дохода собственника квартиры. В сумму облагаемого дохода не включаются коммунальные платежи, но не все, а только те, которые возмещаются арендатором на основании точных показаний приборов (счетчиков).

Не менее важное значение придается продолжительности нахождения владельца квартиры в пределах РФ за последние 12 месяцев:

  • если в России гражданин находился 183 дня и более (в 2020 г. – 90 дней и более), он признается налоговым резидентом и платит НДФЛ в размере 13% от полученного дохода;
  • если нахождение в России 182 дня и менее (в 2020 г. – 89 дней и менее) – лицо является нерезидентом и платит 30% НДФЛ от арендной платы.

По итогам года арендодатель, самостоятельно уплачивающий НДФЛ, подает налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием полученного дохода, исчисленного и уплаченного налога. Документ должен быть представлен в ИФНС не позднее 30 апреля следующего года: за 2020 год – до 30.04.2021 включительно.

Возможные способы подачи:

  • при личном посещении инспекции (бланк может быть заполнен собственноручно либо на компьютере);
  • через личный кабинет плательщика – физического лица или ИП на сайте ФНС (предусмотрено составление документа онлайн).

В качестве подтверждений прилагаются копии документа о праве собственности и договора аренды.

НПД

Налог на профессиональный доход – относительно новый налоговый режим для самозанятых лиц, который доступен и ИП, и гражданам без предпринимательского статуса. Но, в отличие от подоходного налога, обязательства по НПД существенно ниже.

Плательщик перечисляет в бюджет налог со сдачи квартиры в аренду:

  • 4% от полученной арендной платы, если арендатором выступаем гражданин (не ИП);
  • 6% от арендной платы, если арендатор – ИП или юрлицо.

Главные условия работы с НПД:

Расчет налога ведет ИФНС, уплата производится по итогам каждого месяца. При этом никакой дополнительной отчетности арендодатель не подает, НДФЛ и страховых взносов с полученных сумм не платит.

В облагаемый доход, как и при НДФЛ, не включается сумма возмещения коммунальных расходов, определяемых по показаниям счетчиков.

Сдача квартиры в аренду: налоги 2020 – спецрежимы УСН и ПСН

Эти налоговые режимы доступны только для лиц, зарегистрированных в качестве ИП и перешедших на их уплату.

Основные условия уплаты налогов со сдачи квартиры в аренду таковы:

УСН («упрощенка»)ПСН (патент)
БазаПолученная арендная платаПотенциально возможный доход, устанавливаемый законом субъекта РФ
Ставка6% (при объекте «Доходы»)15% (при объекте «Доходы минус расходы»)6%
Оптимизация налоговНалог уменьшается на страховые взносы «за себя» и за работников:

  • до 50%, если есть наемные работники;
  • до 100%, если работников нет
Страховые взносы уменьшают налоговую базу. Также в налоговую базу включаются расходы по квартире на оплату коммунальных услугПланируется, что с 2021 г. при ПСН можно будет уменьшить налог на страховые взносы «за себя» и за работников:

  • до 50%, если есть наемные работники;
  • до 100%, если работников нет

В 2020 г. налог на страховые взносы не уменьшается

От каких налогов освобождают режимыВ части арендной платы:

  • от НДФЛ;
  • от НДС;
  • от налога на имущество, если кадастровая стоимость квартиры не установлена
ОтчетностьНалоговая декларация по итогам года (налоговый учет ведется в КУДиР – книге учета доходов и расходов)Отчетность отсутствует (налоговый учет ведется в книге учета доходов)

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

В некоторых случаях сдача квартиры в аренду без налогов вполне возможна:

  • если ИП – плательщик УСН без работников полностью уменьшил налог на уплаченные за себя в том же налоговом периоде страховые взносы;
  • если гражданин использует право на налоговые вычеты по НДФЛ (например, инвестиционный или имущественный) и сводит тем самым облагаемую базу к нулю;
  • если заключен договор безвозмездного пользования жильем, т.е. арендодатель вообще не получает арендной платы и не имеет дохода.

Сдача квартиры в аренду: налоги не платим – что будет

Всегда найдутся собственники квартир, не желающие демонстрировать арендные доходы и перечислять часть с них в бюджет. Но ИФНС имеет свои источники информации о скрываемых сделках:

  • миграционные органы;
  • риелторы;
  • объявления о сдаче квартир;
  • неравнодушные граждане и т.п.

Обнаружение факта неуплаты налогов обернется для плательщика:

  • доначислением обязательных платежей, а также пени и штрафа до 20% от суммы неуплаты (ст. 122 НК РФ). Если инспектор получит данные о договоре аренды, расчеты произведутся исходя из его условий. Если сведений о договоре не будет, используются рыночные цены;
  • за непредставленную вовремя декларацию 3-НДФЛ – наложение штрафа: 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, даже неполный, но не менее 1 000 руб. и не более 30% от суммы налога к уплате (ст. 119 НК РФ).

Налог: сдача квартиры в аренду пенсионером

НК РФ предоставляет некоторые налоговые льготы пенсионерам. Но в части дохода от сдачи квартир в аренду для данной категории никаких исключений нет – налог уплачивается ими на общих основаниях.

Заключение

Сдача квартиры в аренду оборачивается для граждан уплатой НДФЛ или НПД, а в случае ведения деятельности в качестве ИП появляются два дополнительных варианта: спецрежимы УСН и ПСН.

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-so-sdachi-kvartiry-v-arendu

Налог на сдачу квартиры в аренду в 2020 году – какой вариант выбрать

Налог при сдачи квартиры в аренду

Для обсуждения на нынешней повестке дня у нас стоит актуальный и во многом злободневный вопрос: налог на сдачу квартиры в аренду.

Большинство людей, не имеющих «лишних» квартир для сдачи в аренду, искренне завидуют тому меньшинству, которое имеет такую счастливую возможность.

Особенно если эти «квадратные излишки» находятся в Москве, в Петербурге, либо в других  крупных городах-миллионниках.

  Этому извечному «противостоянию» есть разумное объяснение: сдавая квартиру в аренду, собственник не думает о ежемесячной квартплате, получает стабильный доход, и уверенно смотрит в будущее.

А если «лишних» квартир у Вас несколько?! Тогда в  жизни  наступает эра «личного коммунизма», к которой шло всё наше общество в целом, но дошли лишь избранные. И Вы – в их числе.

Но, наряду со сладкой возможностью получения дохода от сдачи квартиры, присутствует и заметное горькое послевкусие – это налоги!

Первые  действия, обязательные для арендодателя

Итак, у Вас есть свободное жильё, и Вы готовы сдать его в аренду. Прежде всего, Вам следует определиться с основным вопросом: каким образом Вы желаете платить налог с прибыли за сдачу этого жилья?

У Вас два варианта ответа на этот  вопрос. Выбор любого из них полностью зависит от Вас:

  1. Можно сначала стать индивидуальным предпринимателем, зарегистрировав ИП, и либо купить патент на сдачу жилья в аренду, либо оформить работу по упрощенной системе налогообложения. «Упрощенка» предполагает налог в 6% от полученной суммы дохода, либо налог в 15% от разницы доход минус расход.
  2. Или же в конце каждого календарного года Вы должны сдать налоговую декларацию и выплатить «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)». Это составляет на сегодняшний день 13% от полученного годового дохода.

Патент: учимся сдавать жильё и платить налоги

Прежде всего, ответим на вопрос: что такое патент? Патент – такая  схема налогообложения, которая создана специально для индивидуальных предпринимателей.

Она функционирует по следующему прозрачному принципу: государство самостоятельно устанавливает величину приблизительного годового дохода, который предприниматель, якобы, должен иметь от своей деятельности (в нашем случае, сдача жилья). Это так называемая налоговая основа.

Цена такого патента составляет 6% от суммы установленного государством годового дохода. Надо понимать, что для разных регионов и размеров сдаваемого в аренду жилья эта сумма будет различна. При этом от всех прочих налогов, в том числе, «Налога на недвижимость», бизнесмен полностью освобождается.

К примеру, в столице сумма такого патента целиком зависит:

—  от метража сдаваемой в аренду квартиры;

— от района  нахождения сдаваемой квартиры.

Для того чтобы вычислить сумму патента, Вы можете использовать удобный сервис, расположенный на сайте ФНС. Узнать стоимость патента.

В случае если система патента  удобна и наиболее выгодна, тогда Вам остаётся совершить, всего лишь, несколько коротких действий:

  1. Зарегистрировать ИП.
  2. Приобрести патент.
  3. Подписать «Договор найма».
  4. Если есть необходимость, то зарегистрировать договор в «Росреестре».

Важно понимать, что выбирая именно патентную систему налогообложения, Вы освобождаетесь от трёх видов налоговых выплат:

— на НДФЛ;

— на имущество физических лиц;

— на добавленную стоимость (НДС).

Искренний  «привет» арендодателю от НДФЛ

Знакомая всем аббревиатура НДФЛ: что это?  Это  налог, который должен уплачивать каждый гражданин в казну государства абсолютно с любого своего дохода.

Когда Вы сдаёте в аренду квартиру, то НДФЛ необходимо выплачивать самостоятельно. Цифра имеет фиксированную природу и составляет 13%  от суммы всего Вашего дохода за год. Вам следует задекларировать свой доход: подать налоговую декларацию по утверждённому формату 3-НДФЛ, а, уже затем, заплатить подоходный налог.

В том случае, если Вам удобнее и выгоднее именно такая система налогообложения, то следует совершить несколько коротких действий:

  1. Заключить «Договор найма», предварительно подписав его.
  2. По возможности, зарегистрировать этот договор в «Росреестре».
  3. Заполнить и предоставить в ФНС налоговую декларацию.
  4. Заплатить соответствующую сумму налогов (НДФЛ).

Важно помнить и знать, что если Вы сдаёте квартиру и получаете от этого материальный доход, то Вы обязаны оформить декларацию и заплатить налог самостоятельно.

Собственник с  юридическим лицом (ООО)

Квартиры в аренду сдают не только физические лица, но и многие компании, у которых имеются жилые помещения в собственности.

Когда жилое помещение сдаёт  юридическое лицо (фирма), договор аренды заключается в обязательном порядке. Это необходимо сделать, прежде всего, для того, чтобы поступившие в бюджет компании доходы были грамотно отражены бухгалтерией и верно подсчитан налог на прибыль.

В том случае, если юридическим лицом используется «упрощёнка» (УСН), то уплачивать налоги оно будет точно так же, как это делает ИП. А если фирма использует общую систему налогообложения, то уже необходимо выплачивать «Налог на прибыль».

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Учимся грамотно заключать «Договор аренды»

Если Вы сдаёте своё жильё в аренду, то Вам просто необходимо понимать, что такое договор аренды, для чего и как он заключается.

«Договор найма» может заключаться с  физическими лицами, а «Договор аренды» – с юридическими  лицами.

Такой договор может быть оформлен в свободной форме, но при этом он обязательно должен быть составлен письменно. В нём следует максимально чётко прописать все нюансы, которые были достигнуты арендодателем и арендаторами в период их устных переговоров.

Вот десять основных пунктов, которые необходимо прописать в подобном договоре:

  1. ФИО и данные из паспорта обеих сторон;
  2. детальное описание сдаваемого в аренду объекта, это: адрес, метраж, число комнат, этаж и общая этажность дома. Также, это информация о документах, которые гарантируют право собственности арендодателя на сдаваемую квартиру (помещение).
    Не лишним будет приложенный к договору фотоотчёт, подробно отражающий качество ремонта в сдаваемом помещении;
  3. сумма, которая будет выплачиваться арендатором каждый месяц, и возможные условия для её изменения, а именно: количество изменений в год и основания для этого;
  4. оплата квартплаты;
  5. количество и частота визитов арендодателя в квартиру, с целью инспекции качества её состояния;
  6. фиксирование назначения аренды, то есть: указание факта, что данная квартира сдаётся именно для проживания в ней, а вовсе не для субаренды либо иных нужд;
  7. список тех лиц, которым разрешено проживать на постоянной основе вместе с основным арендатором;
  8. перечень оснований для преждевременного прерывания договора;
  9. срок, на который квартира сдаётся;
  10. любые иные частности и важные для собственника нюансы.

«Договор поднайма»: когда он нужен?

Возможно такое, что Ваша квартира не находится у Вас в собственности, а находится лишь в социальном найме. Тогда при сдаче её Вам будет необходимо заключить «Договор поднайма». Но, для его заключения, необходимо запастись согласием со стороны всех, кто проживает в сдаваемой квартире и, в первую очередь, собственника – это «Департамент городского имущества».

Для оформления такого договора следует предоставить:

— паспорта нанимателя и свидетельства рождения всех зарегистрированных детей;

— документ на предоставляемое в поднаём жильё;

— подлинник «Договора социального найма»;

— нотариально заверенное согласие всех взрослых граждан, которые прописаны в этом помещении;

— нотариально заверенное согласие всех законных представителей детей, прописанных в этом помещении.

Ответственность за неуплату налогов

Следует понимать, независимо от того, что налоговики всеми силами желают отыскать злостных неплательщиков, которые, сдавая жилье, не оплачивают налоги, сделать это, в реальности, совсем не просто.

Поэтому такие выявления случаются крайне редко, и арендодатели зачастую задаются вопросом: «Каким образом в налоговой инспекции смогут узнать, что я сдаю квартиру?»

Как показывает статистика, часто информацию о сдаваемой незаконно квартире доносят до налоговиков «добрые» соседи по этажу, либо прошлые квартиранты, которые остались недовольны своим выселением из квартиры и скандальным разрывом с арендодателем.

Сдавая квартиру без уплаты налогов, стоит понимать, что это является прямым нарушением существующего закона и влечёт за собой серьёзные санкции.

Помните, в том случае, если Вы заключили «Договор аренды» на период 12 месяцев и больше, то его необходимо  регистрировать в Росреестре. Таким образом налоговики узнают о Вас очень быстро.

Правда, все понимают, что существует любимая народом практика заключения договора сроком на 10 — 11 месяцев включительно, с целью получения денег без какой – либо регистрации договора.

На сегодняшний день, есть упрямая статистика: порядка 75% арендодателей не желают оплачивать налоги в казну государства и сдают свои квартиры, нарушая закон.

Закон стоит на страже и может наказать

Как мы выяснили, реалии сегодняшнего дня неутешительны: подавляющее  множество квартирных метров сдаётся  нелегально. Но всё же существует небольшой процент арендодателей, предпочитающих, для собственного же спокойствия, выстраивать с государством максимально прозрачные взаимоотношения.

Но какие же санкции предусмотрены государством в отношении недобросовестных арендодателей, при их выявлении? ФНС потребует незамедлительного погашения всех долгов.  При этом к основным долгам будут тут же присоединены:

— штрафы за невыплату в сумме 20% от недоимки. Если же будет доказано, что Вы не платили сознательно, то сумма штрафов вырастет на 40%;

— штраф за не предоставленную декларацию в сумме 5% за каждый месяц просрочки;

— пени за просроченный налоговый платёж. Он рассчитывается за каждый день, начиная с последней даты уплаты и вплоть до даты фактического погашения.

А в случае, если Ваша прибыль от нелегальной аренды начинается от суммы 2 млн. рублей в год, то есть шанс сесть в тюрьму сроком на целых 3 года.

Всем ясно, что поймать за руку «чёрного» арендодателя очень трудно. Но в случае, если это произойдёт, наказание будет суровым.

Выводы: как проще и выгоднее поступить

Делая выводы из нашего полезного разговора, следует сказать: мы выявили для себя, облагается ли налогом сдача квартиры в аренду, кому и в какое время следует платить налог, как грамотно заключать «Договор аренды» и поднайма, зачем его следует заключать. Мы также выяснили, какие меры наказания предусмотрены государством за нарушение закона в этом вопросе.

Специалисты в сфере недвижимости считают, что наиболее удобным и беспроблемным вариантом является оформление ИП на патентной основе налогообложения или УСН в 6%.

А на прощание хочется напомнить громкую фразу из известного рекламного ролика: «Заплати налоги и спи спокойно!»

Источник: https://pravbaza.ru/arenda-nedvizhimosti/nalog-na-sdachu-kvartiry-v-arendu

Налог за сдачу квартиры в аренду в РФ: как платить, как не платить

Налог при сдачи квартиры в аренду

Налог при сдаче квартиры в 2019 году обязаны выплачивать все арендодатели. Такая же ситуация будет сохраняться и в 2020 году. Уклонение от уплаты налогов на доходы — противозаконно.

При выявлении факта сокрытия полученной прибыли дело может дойти до уголовной ответственности. Бробанк выяснил, какой налог за сдачу квартиры в аренду 2019-2020 гг.

предусмотрен в РФ и как его правильно внести.

Как оформить сдачу квартиры в аренду

При сдаче квартиры или дома внаем правильно оформляйте договор, собирайте необходимые справки и оплачивайте налоги. Чтобы избежать проблем с арендаторами и законом, указывайте некоторые обязательные пункты при заключении соглашения. Чтобы документ был действительным, его должны подписать все участники. Присутствие нотариуса не обязательно.

Заключение договора

Один из главных этапов при сдаче квартиры в аренду — заключение договора между собственником жилья и съемщиком. Соглашение обязательно должно быть составлено письменно и в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Единственно верного образца для оформления такого соглашения нет. Но есть несколько пунктов, которые нужно указать:

  1. Характеристику жилья, которое подлежит аренде. То есть нужно вписать адрес недвижимости, площадь, этажи, число комнат, кадастровый номер.
  2. Размер платежа по аренде и правила расчетов. В договор вносят данные о сумме и сроках оплаты. Обычно платеж вносят ежемесячно в фиксированном размере. Но иногда арендодатели могут установить ежемесячный расчет в зависимости от курса валют, инфляции. При оформлении документов арендодатель может указать возможность повышения суммы, но с ограничениями. Например, не чаще, чем 1 раз в год или не выше, чем на 10%.
  3. Контактные данные и реквизиты обоих участников договора. В этот пункт входят паспортные данные, ИНН, номера телефонов, при безналичном расчете могут быть указаны банковские счета или номера карт.
  4. Дата и место подписания документа.
  5. Гарантии оплаты. В соглашении прописывают условия предоставления задатка и его возврата. Может быть указано обязательное внесение гарантийного платежа на месяц вперед. Эти деньги станут страховкой в том случае, если квартиросъемщик решит выехать из жилья раньше положенного срока и откажется платить. Преждевременный платеж также используют в счет компенсации за сломанную мебель, испорченные ремонт или бытовую технику в квартире.
  6. Сроки действия аренды. Если он не прописан в договоре, то по умолчанию принимают наибольший — 5 лет. Также важны условия расторжения договоренности. В этом пункте обозначают период, в течение которого арендодатель или съемщик обязан сообщить второй стороне об окончании действия аренды.

Дополнительные нюансы

Обязательно при сдаче недвижимости в аренду составьте акт приема-передачи. Собственникам желательно написать опись и состояние имущества, которое передают на временное пользование съемщику. Тогда становится легче подтвердить пропажу и вернуть компенсацию деньгами.

После составления соглашения и обсуждения его обеими сторонами, договор подписывают. Обращаться к нотариусу при этом необязательно. Если жилье снимают на период больше 1 года, обратитесь в Росреестр для регистрации сделки найма.

Во избежание такой процедуры, подписывайте соглашение на 11 месяцев или на неопределенный срок. Но он в любом случае не должен превышать 5 лет.

Спустя 5-тилетний срок необходимо составлять новый договор, предыдущий бессрочный при этом считается истекшим.

Подтверждение платежа

После того как договор подписан, арендатор должен вносить платежи в указанном размере к определенной дате. Все факты передачи средств обязательно фиксируйте. Передавать средства арендодателю можно 2 способами:

СпособОписание
Платежи наличнымиОформляйте расписку с указанием размера платежа, даты передачи и цели. Подписать расписку обязаны обе стороны.
В безналичном виде на расчетный счетПри таком варианте оплаты обе стороны не тратят время на встречу. Подтверждение платежа происходит в банке. Платежные документы заверяет финансовое учреждение.

Обычно собственники принимают решение получать оплату при личной встрече, причем на съемном жилье. Таким образом, они заодно проверяют сохранность недвижимости и переданного в пользование имущества.

Если кроме платежей за квартиру снимают и платежи за услуги ЖКХ, операторов или провайдеров, это прописывают в документе отдельно. Размер выплат определяют в расписке и заверяют отдельными квитанциями.

Какие налоги в РФ за аренду жилья

Сдача недвижимости в аренду считается источником пассивного дохода. При этом не имеет значения, арендодатель — физическое или юридическое лицо. По Налоговому Кодексу РФ арендодатели обязаны выплачивать налоги.

Если квартиру сдает в аренду юридическая компания, то возможны несколько исходов:

  • по общей системе расчета налогов платежи определяют как ежемесячный доход, который увеличивает налогооблагаемую базу;
  • по упрощенной системе арендную плату расценивают как официальный доход, но оплата налогов происходит в зависимости от налоговой базы.

Если жилплощадь в аренду передает ее собственник — частное лицо, то он обязан выплачивать подоходный налог в размере 13%. Когда арендодатель нерезидент РФ, то налог за сдачу в аренду составляет 30%.

В апреле 2019 года вышел указ, который запрещает создание хостелов и гостиниц на базе жилых домов. Теперь сдавать жилье в многоквартирных зданиях можно будет только в тех случаях, если дом перевели в нежилой фонд. Правила начали действовать с 1 октября 2019 года.

Последствия для физических лиц

Физическое лицо выплачивает ежемесячно подоходный налог с заработка за предоставление жилья внаем. Собственник квартиры оформляет патент на аренду квартиры или ИП и выплачивает единый налог по упрощенной программе.

Если договор между сторонами не заключен, это считают уклонением от подоходного налога. Чтобы избежать проблем с законом, оформляйте сдачу в аренду официально, по всем правилам.

В ситуации, когда собственник уходил от выплаты налога, но может предоставить уважительную причину своих действий, ему назначают штраф в размере 20% от суммы. Если арендодатель осознанно пренебрегал выплатами государству, то с него снимут штраф в размере 40%.

Как правильно платить налоги

Чтобы внести средства для оплаты налога, соберите необходимые документы и обратитесь в налоговый орган. По статьей 229 НК РФ декларацию за предшествующий год предоставляют в налоговую до 30 апреля текущего года.

Доход за 2019 год декларируют до указанной даты 2020 года. В инспекцию можно прийти лично, а можно воспользоваться сайтом Госуслуг. Заполнить декларацию допускается в режиме онлайн по официальной форме.

Документы необходимые для декларации дохода и уплаты налога с него:

  1. Ксерокопия соглашения об аренде.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Гражданство РФ или другой страны.
  4. Документы из ЕГРН о праве собственности на сдаваемую недвижимость.
  5. Подтверждение от банка о выплате средств квартиросъемщиком. Если оплата производится наличными, предоставляется расписка.

Налоговая рассматривает документы и высчитывает сумму оплаты до 1 июля. Внести средства можно вплоть до 15 июля, в противном случае возникает нарушение налогового законодательства РФ.

Как не платить за аренду недвижимости

У арендодателя есть возможность передавать собственность внаем квартиросъемщику и не платить с дохода налог. Такой способ интересен тем, кто не заключает соглашение и не регистрирует заработную плату. Но при таком способе можно навлечь на себя большие проблемы. Уклонение от уплаты налогов — серьезное правонарушение. Таких лиц привлекают даже к уголовной ответственности.

Существует несколько вариантов относительно «легального» освобождения от выплат подоходного налога:

  1. Соглашение о безвозмездном использовании жилья. То есть в договоре указывают, что арендатор будет пользоваться квартирой бесплатно. Но по факту квартиросъемщики платят собственнику в обход законодательства.
  2. Уничтожение старого договора и заключение нового в период с января по апрель, когда приходит период подавать декларацию.
  3. Подписание договора об аренде на срок, который не превышает 11 месяцев. Если в договоре указывают более длительный период, то платить налоги все же придется.
  4. Отсутствие соглашения. При таком варианте возрастают риски, но его до сих пор используют собственники жилья.

Оптимальный вариант освобождения от оплаты подоходного налога — заключение договора на 11 месяцев. В таком случае сдача в аренду считается правомерной. Но во избежание рисков, лучше оформить сдачу жилья официально.

Об авторе

Клавдия Трескова – высшее образование по квалификации «Экономист», со специализациями «Экономика и управление» и «Компьютерные технологии» в ПГУ. Работала в банке на должностях от операциониста до и.о.

начальника отдела обслуживания частных и корпоративных клиентов. Ежегодно с успехом проходила аттестации, обучение и тренинги по банковскому обслуживанию. Общий стаж работы в банке более 15 лет.

treskova@brobank.ru

Эта статья полезная?

Источник: https://brobank.ru/nalog-za-sdachu-kvartiry/

Налоги при сдаче квартиры в аренду: нужно ли платить, виды и порядок уплаты налогов, размер, ответственность за неуплату | Жилищный консультант

Налог при сдачи квартиры в аренду

Имущественное соглашение, определяющее право временного перехода собственности во владение за установленную плату называется договором аренды. Сделка определяет субъекты правоотношения, указывает на объект и его технические характеристики, а также устанавливает стоимость возникновения перехода прав пользования.

Предметом договора аренды может быть объект движимого и недвижимого имущества. Под определение подпадает любая материальная вещь, а также интеллектуальный предмет, обладание которым закреплено авторским правом.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Сторонами соглашения временного отчуждения имущества могут быть:

  • Физические лица. Резиденты государства, а также иностранные граждане.
  • Организации. Отечественные и зарубежные компании;
  • Муниципальные органы и образования.
  • Государство.

Договор аренды собственности заключается в письменной форме. В тексте документа указываются реквизиты участников сделки, месторасположение или характеристики объекта, время действия соглашения, стоимость передачи собственности и период оплаты. Дополнительной информацией может быть:

  • Права и обязанности сторон.
  • Причины расторжения договора в одностороннем порядке.
  • Последствия прекращения сделки.
  • Материальная компенсация.

Сроки действия сделки по найму определяются пунктом договора. Отсутствие времени прекращения соглашения указывает на бессрочность отношения. Такая сделка может быть разорвана в любой момент при согласии обеих сторон или в судебном порядке. Если в документе аренды указан срок, то он подразделяется:

  • Долгосрочный, сделка от 5 до 49 лет.
  • Среднего периода: от 1 до 5 лет.
  • Краткосрочный. Соглашение до 12 месяцев.

Какие налоги выплачиваются при сдаче квартиры в аренду?

Сдача собственности приносит определенную прибыль ее владельцу, а в соответствии современного законодательства, любой доход облагается налогом. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит административным или уголовным взысканием в зависимости от степени тяжести вины.

Обязательная уплата при сдаче недвижимости для физических и юридических лиц – НДФЛ третьей формы. Дополнительные взносы различаются юридической составляющей субъекта правоотношения.

Физическому лицу совместно с 3-НДФЛ необходимо внести в декларацию иные доходы. Заработная плата с взимаемым подоходным налогом и другая дополнительная прибыль должна быть отражена в основополагающем документе. Погасить задолженность перед государством можно сразу или частями, но полная сумма должна быть выплачена не позднее 15 июля текущего года.

Юридическому лицу, помимо НДФЛ придется оплатить страховые перечисления в Пенсионный Фонд и обязательные взносы для осуществления предпринимательской деятельности.

Подачу налоговой декларации предпринимателям придется осуществлять через каждые три месяца. Для оплаты раз в год нужно официально получить патент.

Последняя дата платежа – 30 апреля текущего года.

Налог за сдачу квартиры в аренду обычно выплачивается арендодателем. При этом от суммы коммунальных платежей, которые платит съемщик, также отсчитывается процент государственной пошлины для оплаты наймодателем.

Арендатор оплачивает государственную пошлину только в том случае, если это прописано в соответствующем пункте договора аренды.

Размер налога

Расчет пошлины за аренду собственности в 2017 году производится по формуле:

СН = Д*КМ*%, где

  • СН – сумма налога;
  • Д – доход с передачи имущества;
  • % — количество процентов.

Процентная ставка по налогообложению различна в зависимости от категории участников:

  • Для физических лиц эта ставка составляет – 13%;
  • Организациям и индивидуальным предпринимателям – 6%;
  • Иностранным гражданам – 30%.

Существует несколько возможностей для граждан, как не платить 13% пошлины. Необходимо зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель и оплачивать 6%. А для гарантирования стабильности налогообложения один раз в год нужно приобрести соответствующий патент в ФНС (федеральная налоговая служба).

Дополнительные условия, при которых уменьшается налог на прибыль:

  • несовершеннолетних детей или инвалидов.
  • Наличие расходов на обучение или лечение.

При наличии перечисленных обстоятельств следует собрать утвердительные документы и предоставить их вместе с декларацией в ФНС.

Порядок уплаты налогов за сдачу квартиры в аренду

  1. Необходимо обратиться в региональное отделение ФНС за образцом декларации или скачать на сайте: [Образец декларации 3-НДФЛ].
  2. Следует заполнить декларацию и получить банковские реквизиты госучреждения, по которым будет осуществляться платеж.

  3. Для уплаты налога нужно отправиться на почту или воспользоваться сервисом любого банка.
  4. При перечислении средств необходимо получить удостоверяющий чек отправки денег.
  5. Оплата налога за аренду квартиры может производиться частями или полностью, но не позднее 15 июля для физ.

    лиц, и 30 апреля – юр. лиц.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам за сдачу квартиры в аренду

Вопрос: Арендодатель при подаче налоговой декларации должен ли вносить сумму коммунальных платежей при условии, что арендатор не платит за коммуналку 11 месяцев? Эльвира

Ответ: Эльвира, согласно ст. 228 НК РФ коммунальные платежи не относятся к фактическому доходу, хотя уплата этих средств арендатором избавляет собственника от этих затрат.

Поэтому ФНС было предусмотрено облагать сумму коммунальных платежей в размере 13%. В случае нежелания арендатора выплачивать коммуналку в соответствии с договором необходимо подать в суд.

Если в соглашении аренды порядок уплаты долгов за свет, тепло и воду не указан, то арендодатель должен сам устранить эту задолженность.

Здесь два варианта: расторгнуть договор с арендатором и не платить пошлину за этот период или оплатить коммуналку, а при подаче регистрации прилагать квитанции о самостоятельном погашении накопленного долга за 11 месяцев. В этом случае сумма коммунальных платежей облагаться налогом не будет.

Вам будут полезны следующие статьи

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Источник: http://estate-advisor.ru/arenda/nalogi-pri-sdache-kvartiry-v-arendu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.