Налог за проживание

Содержание

В россии ввели налог на отдых. сколько придется заплатить и как можно сэкономить

Налог за проживание

Госдума ввела обязательный курортный сбор. Сколько, кому и за что платить? Или не платить?

В Госдуме приняли закон о введении курортного сбора для туристов, отдыхающих в Алтайском и Краснодарском крае, Ставрополье и на полуострове Крым.

Теперь дорогие курорты России станут ещё дороже. Дешёвые — тоже. Все как в Европе.

Что такое курортный сбор

В соответствии с новым законом, с 1 января 2018 года каждый отдыхающий на курортах, туристических базах и подобных заведениях в

  • Алтайском крае;
  • Краснодарском крае,
  • Ставропольском крае,
  • Крыму

обязан оплатить налоговый сбор. Налог подневный и оплачивается из расчета количества дней, которые турист провел в регионе.

Размер сбора каждый регион устанавливает самостоятельно. В 2018 году он составит не больше 50 рублей с человека в сутки. С 2019 и позже — не больше 100 рублей.

Предполагается, что размер выплаты будет зависеть от сезона, расположения курорта, продолжительности проживания в конкретном месте и других факторов. В 2023 году размер и порядок оплаты пересмотрят.

Предполагается, что вырученные средства поступят в специально созданные фонды.

Чиновники смогут потратить их только на развитие курортных зон (включая инфраструктуру, парковые и лесные зоны, пляжи и набережные).

Как оплатить курортный сбор?

В месте проживания, прямо на ресепшене. Право взимать туристический сбор есть у любого зарегистрированного (легального) места для размещения, включая гостиницы, хостелы, гостевые дома и санатории.

Определиться с форматом сбора каждый регион должен самостоятельно. Правила будут опубликованы до 1 декабря 2017. Туристы начнут платить сбор не позже 1 мая 2018 года, но вряд ли оплату будут требовать на новогодних праздниках.

Курортный сбор в других странах

Налог на отдых действует почти во всех странах с развитым туризмом. Доступно два варианта::

  • оплата фиксированной суммы за каждый день, проведенный в курортной зоне;
  • оплата процента от стоимости турпутевки или проживания.

В последнем случае сбор может быть оплачен как при оплате тура, так и на ресепшене отеля.

В зависимости от страны, города проживания, качества и типа размещения курортный сбор сильно колеблется. Например:

  • в Италии от 0,5 до 7 евро,
  • во Франции — от 1 до 3 евро,
  • в Испании и Австрии — от 0,7 до 2,5 евро,
  • в Болгарии — от 0,5 до 1,5 евро,
  • в Хорватии — от 0,25 до 1 евро,
  • в Египте — 7 долларов,
  • в Таиланде — 12 евро,
  • в Доминиканской Республике — 20 долларов,
  • на Кубе — 22 евро.

Существуют и другие варианты начисления туристического сбора. Например, в Нью-Йорке нужно заплатить 2 доллара за ночь с человека плюс 13,25 процентов от стоимости номера. В Германии и Нидерландах сбор составляет 5% от стоимости номера, а в Марокко он оплачивается исходя из стоимости перелета, от 7 до 35 евро.

В России курортный сбор существовал с 1991 по 2004 годы. Размер выплаты составлял 5 процентов от минимальной месячной зарплаты (МРОТ), но индексировался для инострацев в сторону повышения. Сегодня эта сумма составила бы 375 рублей.

Как не платить курортный сбор в России

Налог не будут платить:

  • инвалиды I и II групп,
  • ветераны, блокадники, герои СССР и России,
  • лица, прибывшие на курорт для специализированного лечения,
  • несовершеннолетние.

Сбор будет осуществляться только в официально зарегистрированных организациях. Проживание у бабушки, друзей или в частном доме (владелец которого не платит налоги) курортным сбором не облагается.

Отдых станет дороже. И вот почему

Отказ от курортного сбора в России стал одним из шагов для вывода мелкого бизнеса из тени. Сейчас все мелкие гостиницы, туристические базы и гостевые дома зарегистрированы в качестве налогоплательщиков.

Уход от оплаты сложен и сопряжен с определенными проблемами — проще заплатить.

С учетом стоимости проживания на российских курортах около 4 тысяч рублей, текущие суммы сбора несущественны.

Тем более по сравнению с популярным Египтом или Таиландом.

Если рассматривать минимальную стоимость все несколько меняется: сутки в крымском хостеле или в частном доме обойдутся туристу порядка 700-1500 рублей. Таким образом, курортный сбор составит 5-15% от стоимости проживания.

На этом фоне и без того дорогой отдых в России психологически станет еще дороже. К тому же, любое повышение обязательных выплат в нашей стране ведет к повышению цен, обычно в кратном размере.

Зная любовь соотечественников ко всему бесплатному, такой расклад приведет многих отдыхающих в частные, “левые” гостиницы.

И на курорты других стран, с которыми российским курортам все еще очень тяжело конкурировать.

Возможно, более разумным было бы внедрение курортного сбора или подобной выплаты для центральных регионов, например — Москвы и Московской области?

(5 , общий рейтинг: 4.40 из 5)

Источник: https://www.iphones.ru/iNotes/726848

Выбираем систему налогообложения для гостиницы

Налог за проживание

Перед тем как открыть гостиницу, хостел или отель, нужно выбрать режим налогообложения. Об особенностях применения разных налоговых систем на практике расскажем далее.

Владелец гостиницы сам выбирает организационно-правовую форму деятельности.

Для мини-гостиниц выгодно открывать ИП: его легко и недорого зарегистрировать, а потом не придется вести бухгалтерский учет.

 
Гостинице, оформленной как ИП, запрещено применять патентную систему налогообложения (ст. 346.43 НК РФ) и пользоваться ее преимуществами.

Кроме того, ИП обязан делать отчисления, даже если не получает прибыли, а также отвечать по обязательствам гостиничного бизнеса своим имуществом. 

Для крупных гостиниц предпочтительнее регистрация юрлица, например, ООО:  поставщики охотнее работают с юрлицами и дают им хорошую оптовую цену, ответственность юрлица не распространяется на личное имущество владельца бизнеса. 

Открыть ООО сложнее: придется собрать почти в два раза больше документов для регистрации бизнеса и сформировать уставный капитал.

Система налогообложения для гостиницы

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН).

Остановимся подробно на нюансах каждой системы.

Общая система налогообложения

Гостиницы, работающие на ОСНО, платят перечисленные ниже налоги:

  1. Налог на прибыль (глава 25 НК РФ):
    • относится к федеральным налогам; 
    • объект налогообложения — доходы гостиницы, уменьшенные на расходы, т.е. прибыль;
    • ставка налога на прибыль равна 20 %, из которых 3 % идут в федеральный бюджет, а 17 % — в региональный (ст. 284 НК РФ).
  2. НДС (глава 21 НК РФ):
    • относится к федеральным налогам;
    • объект налогообложения — услуги гостиницы, т.е. услуги по временному размещению и проживанию (ст. 146 НК РФ);
    • при налогообложении гостиницы НДС рассчитывается по ставке 20 % (ст. 164 НК РФ).

ИП и юрлица могут не платить НДС, если сумма выручки (без налога) за 3 предыдущих календарных месяца составит менее 2 млн рублей.

  1. Налог на имущество (глава 30 НК РФ):
    • относится к региональным налогам;
    • объект налогообложения — все недвижимое имущество гостиницы, поставленное на ее баланс (ст. 374 НК РФ);
    • ставку налога устанавливают субъекты РФ, но не выше 2,2 %.
  2. Налог на землю (глава 31 НК РФ):
    • относится к местным налогам;
    • объект налогообложения — участки земли в границах муниципального образования (ст. 388 НК РФ);
    • ставку налога устанавливают органы муниципальных образований РФ в пределах 1,5 % (возможно дифференциальное налогообложение — зависит от категории земли, вида разрешенного использования, места нахождения).

Плюсы и минусы ОСНО для гостиницы

Недостатки

  • дорогостоящий и трудозатратный налоговый учет, в котором не обойтись без квалифицированного бухгалтера;
  • налоговые расходы могут составить большую часть выручки для юрлиц.

Преимущества

  • возможность работы с крупными поставщиками на выгодных для гостиницы условиях.

Обычно крупные гостиницы с миллионными годовыми оборотами вынуждены работать на ОСНО — для них не доступны специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения

Гостиницы, применяющие УСН, освобождены от уплаты следующих налогов:

  • налога на прибыль;
  • НДФЛ в части доходов от деятельности ИП;
  • НДС;
  • налога на имущество (кроме налога на недвижимое имущество, который считается, исходя из кадастровой стоимости);
  • налога на имущество физлиц (по имуществу, которое используется для предпринимательства, кроме имущества, определяемого п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Объект налогообложения при УСН — это «доходы» или «доходы минус расходы» (ст. 346.14 НК РФ). Налогоплательщик самостоятельно выбирает объект и вправе менять его ежегодно.

Бизнесы, которые в качестве объекта налогообложения выбрали «доходы минус расходы», обязаны уплачивать минимальный налог — 1% от дохода в случае, когда за год величина налога по базе «доходы минус расходы» ниже величины минимального налога (ст. 346.18 НК РФ). 

Упрощенцам разрешено включать разницу минимального налога и рассчитанного по общим правилам налога в расходы в следующих налоговых периодах, в т.ч. увеличивать убытки, которые переносятся на будущее.

Ставки по УСН

  1. Объект налогообложения «доходы» — 6 %. Субъекты РФ вправе установить ставку от 1 до 6  процентов в зависимости от категории налогоплательщика (п. 1 ст. 346.20 НК РФ). 
  2. Объект налогообложения «доходы минус расходы» — 15 %.

    Субъекты РФ вправе установить ставку от 5 до 15 % по категориям налогоплательщиков (п. 2 ст. 346.20 НК РФ).

Для налогоплательщиков-ИП, которые соответствуют требованиям п. 3-4 ст. 346.20 НК РФ, местные власти могут устанавливать ставку 0 %. Для этого ИП на УСН должен быть зарегистрирован после 13.07.

2015, а в субъекте его регистрации установлена возможность использования ставки 0 %. Тогда ИП-владелец гостиницы вправе в течение двух лет с момента регистрации использовать ставку УСН 0 %.

Правда субъекты РФ могут установить ограничение на эту льготу в виде величины средней численности сотрудников или дохода от реализации. С 1 января 2021 года эта льгота будет удалена или пересмотрена.

Плюсы и минусы УСН для гостиницы

Преимущества:

  • незначительная бухгалтерская нагрузка;
  • расчет и уплата всего одного налога; 
  • возможность сменить базу налогообложения раз в год.

К недостаткам работы на УСН относится необходимость отслеживать соблюдение пороговых значений выручки и средней численности сотрудников, чтобы не потерять право работать на УСН.

Источник: https://kontur.ru/hotel/spravka/572-vybiraem_sistemu_nalogooblozheniya_dlyagostinicy

В каких странах берут курортный сбор и как его платить

Налог за проживание

Германия

В Германии размер ежедневного туристического сбора (Kurtaxe) или городского налога определяют власти земель вместе с туристическими объединениями.

В большинстве городов и курортов оплата сбора происходит в отелях при заселении.

Иностранные гости, приезжающие с деловыми целями или в командировку, освобождаются от оплаты при предъявлении письменного подтверждения цели поездки (например, письмо от руководства компании).

В большинстве регионов размер сбора зависит от города пребывания. Так, в Берлине и Кельне туристы должны заплатить 5% от стоимости проживания в отеле. В Дрездене туристический сбор составляет 1,3 евро за человека в сутки.

Стоит отметить, что сбор не взимается в городах Баварии, крупнейшего туристического региона страны.

Испания

В Испании вот уже 15 лет практикуют курортный сбор в наиболее популярных у туристов регионах и городах. Впервые его ввели в 2002-2003 годах в тестовом режиме на Балеарских островах в размере 1 евро с человека в сутки. Спустя некоторое время налог был отменен, а следующим регионом, который ввел сбор в 2012 году, стала Каталония.

Здесь иностранные гости оплачивают сбор на ресепшн отелей или хостелов. Налогом облагается каждый взрослый турист, дети до 16 лет от него освобождены. Размер сбора зависит от категории объекта размещения.

Так, в отелях 5* взимается сбор 2,5 евро с человека за сутки, при этом оплата производится за проживание до 7 дней. В отелях 4* — 1 евро за человека в сутки.

В гостиницах прочих категорий, включая апартаменты, курортный сбор составит 0,5 евро.

В Барселоне условия чуть отличаются: в отелях 5* здесь также взимают 2,5 евро с человека в сутки, в то время как в четырехзвездочных гостиницах – 1,25 евро. В отелях прочих категорий, включая апартаменты, размер курортного сбора составит 0,75 евро с человека в сутки.

С 1 января 2018 года на Балеарских островах в отелях 4*Sup, 5* и 5*deluxe туристический сбор составляет 4 евро с человека в сутки, в гостиницах 3*Sup и 4* — 3 евро в сутки. В отелях категории 3* и ниже, а также кемпингах, сельских гостевых домах и хостелах – 2 евро. Туристы должны оплатить налог на ресепшне выбранного объекта размещения.

При проживании более 9 дней в одном отеле или апартаментах предоставляется скидка 50% начиная с 9-го дня пребывания. Туристический налог не распространяется на детей до 16 лет.

Для тех, кто хочет сэкономить, есть одна лазейка – если отправиться на испанские курорты в низкий сезон (с ноября по март), то оплата налога будет производиться с учетом 50% скидки.

Франция

Во Франции туристический сбор применяется больше 100 лет. Еще в начале ХХ века власти страны ввели его, чтобы привлекать дополнительные средства в местные бюджеты. Размер сбора устанавливался городскими властями в зависимости от времени года.

В Париже с туристов взимают городской налог. Как правило, путешественник оплачивает его одновременно с номером на ресепшне в отеле. Если номер бронировался и оплачивался через интернет, то гость должен заплатить налог при выезде из отеля.

Налоговая ставка в столице Франции также зависит от категории объекта размещения. В хостелах и отелях 1* с туриста потребуют 0,88 евро в сутки. В гостиницах 2* — 0,99 евро, в трехзвездочных — 1,65 евро. В отелях 4* и 5* с путешественника в сутки возьмут 2,53 и 3,3 евро соответственно.

При этом разрешается не брать плату с несовершеннолетних и тех, кто приехал в страну на заработки.

Италия

Система оплаты путешественниками курортного сбора в Италии также имеет 100-летнюю историю. Первый туристический налог был введен 11 декабря 1910 года законом, утвержденным королем Витторио Эмануэле III.

Документ предусматривал взимание туристического сбора только в муниципалитетах, где работают гидротерапевтические учреждения, санатории, а также на морских курортах.

Позже список мест, где гости должны оплачивать сбор, все время расширялся, пока его не отменили в 1989 году на 20 лет.

После 2009 года в Италии вновь стали взимать налог с туристов в наиболее популярных городах и курортных зонах, в число которых попали Рим, Флоренция, Венеция, Милан, Генуя, Сардиния и другие.

Туристический налог является фиксированным сбором, взимаемым со всех, кто останавливается в отелях и апартаментах тех муниципалитетов, которые его ввели.

Доходы от сбора должны быть направлены в сектор туризма Италии на поддержание существующей инфраструктуры, сохранение в надлежащем виде объектов культурного наследия и пляжей.

Размер курортного сбора варьируется от 1 до 5 евро за ночь, в зависимости от типа размещения и класса гостиницы. Лишь в Риме отельеры могут взимать с путешественников до 10 евро за сутки проживания.

Согласно итальянскому законодательству, в некоторых случаях муниципалитетами страны может быть принято решение взимать с постояльцев отелей единый туристический налог вне зависимости от количества проведенных в них ночей.

Кроме того, в некоторых муниципалитетах налог может быть снижен в низкий сезон. Такая система практикуется, например, на Сардинии.

Как правило, курортный сбор взимают по окончании периода пребывания с обязательной выдачей квитанции (такая практика существует в Риме). В некоторых муниципалитетах отельеры включают налог автоматически в стоимость номера, чтобы упростить порядок его оформления.

В Италии от уплаты туристического налога обычно освобождаются дети до 10 лет (иногда до 14-18 лет) и постояльцы хостелов, однако эти правила остаются на усмотрение муниципалитетов.

Греция

С 1 января 2018 года в Греции тоже введен сбор с постояльцев отелей. Он действует круглогодично, без каких-либо скидок в низкий сезон.

Размер сбора зависит от категории объекта размещения, его оплачивают на ресепшне отеля при заселении. В отелях 5* налог составляет 4 евро в сутки за номер, в 4* — 3 евро, в трехзвездочном в полтора раза меньше — 1,5 евро в сутки. В гостиницах категорий 1*, 2* необходимо оплатить сбор в размере 0,50 евро. Налог на апартаменты варьируется от 1 евро в сутки до 0,25 евро.

Черногория

Черногория – одна из немногих стран Европы, куда российские путешественники могут отправиться при наличии только загранпаспорта на срок до 30 дней. Однако, по мнению туристов, в Черногории одна из самых сложных процедур оплаты курортного сбора. Кроме того, страна ввела для путешественников еще и обязательную регистрацию в течение 24 часов после пересечения границы.

Для туристических городов (Будва, Котор, Бар, Тиват и т.д.) сбор составляет 1 евро в сутки с человека, в остальных менее одного евро. Его можно оплатить на почте или в банке.

Там нужно предъявить сотрудникам паспорт и сообщить число дней, которое ты планируешь провести в Черногории.

Далее на руки выдается заветная бумажка о регистрации, она же “розовая бумажка” или “белый картон” в зависимости от курорта, где будет отдыхать путешественник.

После выполнения этой процедуры необходимо найти туристическое бюро, где иностранец должен зарегистрироваться. Стоит отметить, что офисы туристического бюро (вывеска Turisticka organizacija) расположены в центральных районах курортов, их достаточно много, поэтому найти ближайший к отелю не составит труда.

Чтобы зарегистрироваться, нужно взять с собой паспорт, чек об оплате сбора и адрес проживания в Черногории (отеля, хостела, апартаментов). После этого данные о туристе заносятся в общую базу, через которую сотрудники погранслужбы проверяют иностранцев при выезде из страны. Если у путешественника отсутствует регистрация, ему грозит штраф в размере 200 евро.

В некоторых отелях, санаториях и апартаментах постояльцев регистрируют сотрудники или владельцы, что сильно упрощает жизнь туристам и экономит их время.

Чехия

В Чехии курортный сбор нужно платить в некоторых (но не во всех отелях) в крупных туристических центрах, таких как Прага, Карловы Вары, Брно, Кутна-гора, Терезин, Пльзень, Марианске-Лазне и Подебрады. Максимальный размер налога в стране составляет 1 евро с человека в сутки вне зависимости от категории отеля.

В Праге в большинстве отелей налог включен в стоимость номера, но примерно в пятидесяти объектах размещения его нужно платить. Размер сбора составляет от 0,6 до 0,9 евро на человека в сутки за исключением дня прибытия, он оплачивается при заселении.

В Карловых Варах сбор составляет 0,6 евро (15 крон) в сутки. Здесь его взимают около 15 отелей, в Марианске-Лазне — 12 отелей.

Стоит отметить, что если номер бронировался онлайн, гости оплачивают налог при выезде из отеля.

Литва

В столице Литвы Вильнюсе с 1 июля 2018 года с туристов также начали взимать городской сбор в размере 1 евро в сутки. Сбор платят все путешественники старше 18 лет, которые останавливаются в отелях, хостелах, апартаментах, а также в жилье, забронированном на онлайн-агрегаторах.

На популярных курортах Литвы, таких как Бирштонас, Паланга, Друскининкай, Неринга на Куршской косе, а также в Каунасе налог действует уже несколько лет. На курортах он также составляет 1 евро в сутки с человека для постояльцев старше 18 лет, в Каунасе — 0,5 евро в сутки. Налог оплачивается на ресепшн при заселении. При этом многие отели на курортах включают налог в стоимость номера.

ОАЭ

Туристам в ОАЭ, также следует обратить внимание на то, что в стране взимается курортный сбор. В 2014 году его начали взимать в Дубае, а спустя год — в эмирате Рас-эль-Хайма. Налог взимается в размере от $3 до $15 и оплачивается наличными в местной валюте (дирхамы) либо при заселении, либо при выезде на усмотрение объекта размещения.

С 1 июня 2016 года в эмирате Абу-Даби также взимается туристический налог (он же “туристический дирхам”). С 1 июля 2018 года его размер уменьшен с $4 до $2,7 в сутки за каждую комнату в отелях любой категории, включая апартаменты. При этом если в номере или апартаментах несколько комнат, налог нужно платить за каждую из них.

Россия

С 1 мая 2018 года курортный сбор начали взимать с постояльцев отелей и санаториев в курортных городах Алтайского и Ставропольского краев. Он распространяется только на совершеннолетних постояльцев, размер платы составляет 30 и 10 рублей с человека в сутки соответственно.

С 16 июля курортный сбор стали взимать с туристов в гостиницах, санаториях и пансионатах пяти муниципальных образований Краснодарского края — Анапы, Геленджика, Горячего Ключа, Сочи и Туапсинского района. Здесь сбор составляет 10 рублей с человека в сутки и оплачивается при заезде в отель. При этом штраф за неуплату сбора составляет от 500 до 2 тыс. рублей.

Власти Крыма отложили начало эксперимента по введению сбора на год – до 1 мая 2019 года.

Источник: https://tourism.interfax.ru/ru/travel_tips/advice/53682/

Налоги и сборы: за что нужно платить в отеле, помимо проживания

Налог за проживание

В одних странах нужно оплачивать налоги и сборы при заселении в отель, в других достаточно чека за проживание (и можно забыть про городские и прочие таксы). Почему так происходит? Рассказываем, как заранее узнать итоговый счёт и за что может взиматься дополнительная плата при регистрации заезда (и даже после).

Во многих европейских столицах и курортных городах отели взимают налог в пользу местного бюджета. Это могут быть сразу несколько налогов: экологический, курортный или городской.

Вырученные средства идут на поддержание и развитие городской и туристической инфраструктуры: очистку пляжей и прибрежных вод, содержание душевых и общественных уборных, высадку растений, бесплатные туристические карты, буклеты и т. д.

Чаще всего налог собирают с гостей, прибывших на короткий срок. Если обозначенный период закончился, а поездка ещё длится, то налог перестают взимать.

Больше всего городов, установивших туристический налог на своей территории, в Италии. Там их насчитывается более 500. Также пошлина введена во многих городах и землях Германии, в США, Нидерландах, Испании, Франции, курортах Австрии, ОАЭ и Черногории.

Ставка налога в Европе обычно составляет от 0,5 до 2 € за ночь (≈ 37—146 руб.), а его размер зависит от звёздности отеля, срока пребывания, количества путешествующих и их возраста.

Каждая страна и муниципалитет самостоятельно устанавливают размеры налога и категории лиц, которые освобождаются от него.

Туристический налог обязаны платить все путешественники. Исключение могут составлять дети до определённого возраста, люди с ограниченными возможностями здоровья (как организовать сопровождение, написали в специальной инструкции) и бизнес-путешественники, приехавшие по рабочей визе или специальному приглашению.

Как оплачиваются налоги

Чтобы узнать размер налога в отеле, обрати внимание на детали тарифа выбранного номера.

Городской налог может быть включён в стоимость проживания, либо его необходимо оплатить на месте во время регистрации заезда. Данная информация также может быть указана на букинг-форме. Например, в отеле Victoria городской налог в размере 1,98 € (≈ 145 руб.) не включён в стоимость, оплачивается в отеле в местной валюте.

О налогах и дополнительных сборах ты также можешь узнать в блоке «Политики отеля» на странице объекта размещения. Здесь ты найдёшь информацию о позднем заезде, дополнительной кровати, завтраке (если он не включён в стоимость) или, например, трансфере.

Все пляжи в курортном каталонском городке Салоу — муниципальные и, соответственно, бесплатные. Здесь установлен городской налог. На собранные деньги содержатся службы, занимающиеся очисткой пляжей. На побережье есть бесплатные душевые, кабинки для переодевания, туалеты, комнаты матери и ребёнка, а также анимация. На автобусных остановках можно взять карту города и окрестностей.

Например, за две недели проживания в четырёхзвёздочном отеле Regente Aragón нужно дополнительно заплатить 6,93 € с человека (≈ 508 руб.); налог взимается только за первые 7 суток проживания и составляет 0,99 € в сутки.

Дополнительные сборы

Если туристический налог берётся в пользу городской администрации, то дополнительные сборы могут устанавливаться отельером за ряд услуг. Чаще всего последние предусмотрены за предоставление дополнительных кроватей, детского спального места, уборку, трансфер, раннее заселение или позднее выселение.

Дополнительные сборы можно разделить на обязательные и необязательные. Обязательные возникают при определённых обстоятельствах, и отказаться от их выплаты нельзя (например, при размещении домашнего животного). Необязательные зависят от твоих собственных нужд. Если тебе не нужен трансфер, можешь его не заказывать. Соответственно, и платить за него не придётся.

Специфическим сбором является плата за уборку. Она включена в итоговый счёт в отелях и хостелах, но может прибавляться к стоимости проживания в частных апартаментах. Дело в том, что государство облагает налогом сдачу недвижимости в аренду.

Хозяину апартаментов приходится выделять отдельный бюджет на наём горничной или услуги клинингового агентства.

Эта статья расходов является его собственными издержками, поэтому стоимость уборки часто «выносят за скобки» и просят оплатить отдельно.

Отдельной разновидностью дополнительных сборов является залог (депозит). Объекты размещения взимают его на случай порчи имущества. Как правило, залог составляет фиксированную сумму за всё время проживания, которую возвращают в полном объёме при выселении, если всё в порядке.

Если ты прилетел в Вильнюс в час ночи и хочешь заселиться в лофт Minthouse, придётся доплатить 5 € (≈ 365 руб.) за позднюю регистрацию заезда и оставить залог в 100 € (≈ 7304 руб.). Итого: +105 € дополнительных сборов (≈ 7698 руб.). Если ты ничего не повредишь и не сломаешь, залог вернут.

А если вдруг решил поехать на недельку в путешествие с любимым корги и не хочешь маяться с тяжёлой переноской, то при заселении в апартаменты Skapo придётся заплатить 35 € (≈ 2500 руб.) за питомца (по 5 € ≈360 руб. за ночь) и 40 € (≈ 3000 руб.) за трансфер (20 € ≈ 1500 руб. за машину в один конец). Итого: +75 € (≈ 5500 руб.) дополнительных сборов.

Выбирая отель на Ostrovok.ru, ты всегда видишь, из чего формируется финальная стоимость твоего бронирования, а также можешь узнать информацию про налоги — включены они или нет.

Тем не менее не забывай обращать внимание на детали выбранного тарифа и внимательно читать блок дополнительной информации: так ты сможешь заранее оценить свои расходы и избежать неприятных неожиданностей при заселении.

Источник: https://blog.ostrovok.ru/nalogi-i-sbory-za-chto-nuzhno-platit-v-otele-pomimo-prozhivaniya/

Налог на отдых в России в 2020 году

Налог за проживание

Налог на отдых в России в 2020 году — это новый обязательный денежный сбор с граждан, желающих провести время в том или ином курортном регионе страны свыше 24 часов. Разберемся, как он работает.

Налог с туристов не является новшеством для России, закон о курортном сборе действовал с 2004 по 2008 годы. В 2015 году законопроект активно начали продвигать представители кавказских регионов, но спорные вопросы чиновники долго не могли решить.

Эта инициатива по непопулярности стояла в первых рядах как у туристов, так и у представителей туристической индустрии. Власти на местах опасались, что туристический сбор станет поводом для множества нарушений и злоупотреблений.

В результате в проект были внесены обязательства по контролю за перечислениями платежей и установлено строго целевое расходование полученных средств.

Теперь на законодательном уровне введена необходимость платить за отдых в четырех российских регионах, по сути — новый вид финансовых обязанностей перед государством. Уже есть первые результаты эксперимента: за прошедший год они собрали с туристов около 200 миллионов рублей, эти деньги, в соответствии с законом, будут потрачены на развитие курортной инфраструктуры.

Налог на отдых в России 2020: закон № 214-ФЗ

В конце июля 2017 года официально был утвержден и вступил в силу Федеральный закон от 29.07.2017 № 214-ФЗ, предусматривающий введение нового налога за отдых в ряде регионов РФ. Сейчас налогообложение является пилотным и действует с 2018 по 2022 год только в четырех регионах:

  1. Кавказ: Ессентуки, Железноводск, Кисловодск, Пятигорск.
  2. Краснодарский край: Анапа, Геленджик, Сочи, Горячий Ключ, городские и сельские поселения Туапсинского района: Новомихайловское, Джубгское, Небугское, Шепсинское.
  3. Крым: Алушта, Евпатория, Саки, Судак, Феодосия, Ялта.
  4. Алтайский край: Белокуриха.

Эти регионы начинают эксперимент. Однако в Крыму курортный сбор так и не был введен по решению местных властей. Если он и будет установлен в этом регионе, то только одновременно с другими субъектами РФ.

А вот распространится ли эксперимент на другие регионы России, будет зависеть от его успеха. Однако уже известно, что о желании ввести туристический сбор заявили Санкт-Петербург (с 2020 года), Казань, Саратов, города Золотого кольца. При этом власти Питера изъявили намерение вначале установить платеж для иностранцев в размере 100 рублей, президент уже поддержал эту инициативу.

Налог обязателен для россиян и граждан из других стран. В соответствии с принятым законом, сумма за сутки пребывания не должна быть больше 50 руб. в 2018 г., а в последующие годы — не более 100 руб.

Итоговое заключение о сумме налога будут принимать местные власти, и также они могут полностью убрать сбор, если он негативно отразится на потоке туристов.

Также предполагается, что его сумма будет зависеть от сезона, местоположения курорта и от продолжительности проживания в конкретном месте и других обстоятельств. А в 2023 г. году размер и правила оплаты будут пересмотрены.

На данный момент курортная выплата в Краснодарском регионе составляет 10 рублей за сутки проживания. Это самый маленький размер сбора по стране.

В других регионах он составляет:

  • 10 рублей (с мая по сентябрь) — в Крыму (хотя сбор так и не был здесь введен, но первоначально его сумма была установлена законодательным актом региона, который так и не начали применять на практике);
  • 30 рублей — в Алтайском крае;
  • 50 рублей — в Ставропольском крае.

Кто свободен от налога

От платежа освобождена очень большая категория граждан, мы опишем основные. Сюда входят:

  • Герои труда и кавалеры орденов;
  • участники ВОВ, а также блокадники;
  • инвалиды различных групп и их сопровождающие;
  • чернобыльцы;
  • малоимущие семьи и граждане;
  • те, кто прибыл на санаторно-курортное лечение;
  • обучающиеся до 24 лет по очной форме;
  • проживающие, владеющие недвижимостью и официально трудоустроенные на территории эксперимента граждане.

Кто отвечает за сбор

За сбор будут ответственны различные государственные и коммерческие санатории, гостиницы, пансионаты, отели, где отдыхают граждане. На плечи коммерческих заведений ляжет бремя по оформлению дополнительной отчетности. Закон пока не распространяется на граждан, которые проживают у родственников, а также в частном секторе.

Как оплачивать курортный сбор

Оплатить данный налог можно на ресепшене в месте проживания отдыхающих. При расчете сбора принимается во внимание количество дней пребывания (за вычетом дня заселения), установленная сумма сбора за сутки в конкретном регионе и количество отдыхающих человек.

То есть формула расчета достаточно проста: сумма сбора умножается на количество человек и дней отдыха за вычетом дня приезда. Платеж должен быть погашен не позднее дня выезда с места проживания. Важно отметить, что сумма сбора не включена в стоимость проживания.

Собирать его могут любые зарегистрированные официально, то есть легальные, места для размещения отдыхающих, такие как гостиницы, хостелы, гостевые дома, санатории и т. д.

Надо сказать, что туристический сбор не является российским изобретением и успешно применяется даже в развитых странах Западной Европы, таких как Испания, Франция, Италия. Сумма его зависит от условий проживания и класса отеля, стартует от одного евро в сутки и предельный размер может быть установлен в 5 евро на человека.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/na-otdih

Как будет работать курортный сбор в 2020 году: ставки, льготы и штрафы за неуплату

Налог за проживание

2 года назад в некоторых регионах России на территории городов-курортов начался взыматься с туристов новый вид «налога» — курортный сбор. Однако он применяется не на всех курортах, а только на некоторых. Что из себя представляет сравнительно новый сбор? Кто его оплачивает, а кто нет? Каков его размер? И могут ли штрафовать за его неуплату? Обо всем расскажем подробно в этой статье.

В настоящее время действует только пилотный проект курортного сбора, который регулируется Федеральным законом от 09.07.2017 № 217-ФЗ. По данному закону курортный сбор взимается в некоторых городах-курортах Крыма, а также Алтайского, Ставропольского и Краснодарского краев. Данный эксперимент проводится с 1 мая 2018 года по 31 декабря 2022 года.

Региональные власти имеют право самостоятельно утверждать ставку курортного сбора, но не более 100 рублей в сутки с одного человека. Установленные региональные размеры ставок сбора указаны ниже в таблице.

Субъект РФГород или округРазмер курортного сбора (в сутки)
Республика КрымАлушта
  • 10 руб. – с 1 мая до 30 сентября;
  • 0 руб. – с 1 января до 30 апреля и с 1 октября до 31
    декабря (взимается с 1 мая 2021 г.)
Судак
Феодосия
Ялта
Алтайский крайБелокуриха50 руб. (30 рублей в 2018 году)
Краснодарский крайАнапа10 руб.
Геленджик
Сочи
Горячий Ключ
Новомихайловский
Джубга
Небуг
Шепси
Тенгинка
Ейск
Должанская
Ставропольский крайЕссентуки50 руб.
Железноводск
Кисловодск
Пятигорск

То есть за отдых не во всех городах будет начисляться курортный сбор. Например, Лоо (Краснодарский край) не включен в список вышеуказанных городов-курортов. Поэтому при планировании отпуска (если не хотите переплачивать лишние деньги) можно уточнить в гостинице или отеле насчет обязательности уплаты курортного сбора и его размера.

В связи с распространением коронавирусной инфекции Правительство России разрешило не взимать курортный сбор на территории вышеуказанных городов. Решение об отмене сбора принимаются региональными властями.

Кто платит курортный сбор?

Плательщиками курортного сбора признаются все люди, которые приехали в город, на территории которого взимается данный сбор. Но есть два главных условия:

  1. проживание в гостинице или отеле более 24 часов;
  2. возраст более 18 лет.

С иностранных туристов курортный сбор также взимается.

То есть если человек заселился на 10 часов, например, на ночь перед новым выездом или вылетом, то с него не будет взиматься сбор. Однако не все гостиницы принимают «почасовую» оплату. Чаще всего расчетным периодом признаются 24 часа. Следовательно, если номер был снят на сутки, то курортный сбор будет включен в стоимость проживания.

Отдельно стоит обратить внимание на «дикарей». С них курортный сбор не взимается просто потому, что они проживают на территории пляжа и не снимают номер в отеле или гостинице. Власти пока не смогли обязать таких туристов платить налог.

То же самое относится и к тем людям, которые снимают квартиру, дом или комнату. Они также не оплачивают курортный сбор. Это связано с тем, что данный сбор могут снимать только определенные категории операторов, о которых будет рассказано далее.

Курортный сбор взимается независимо от цели приезда в город-курорт, который входит в утвержденный перечень. Это может быть как отдых, так и служебная командировка.

Но есть и льготные категории людей, с которых данный сбор не взимается.

Льготные категории туристов

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 09.07.2017 № 217-ФЗ курортный сбор не взимается с:

  • постоянно проживающих или имеющих в собственности недвижимость;
  • Героев Советского Союза или Российской Федерации;
  • лиц, которые являются полными кавалерами ордена Славы;
  • Героев Социалистического Труда или Труда Российской Федерации или лиц, которые были награждены орденом Трудовой Славы трех степеней;
  • участников Великой Отечественной войны и лиц, которые в период ВОВ работали на объектах обороны;
  • инвалидов войны;
  • ветеранов боевых действий (подпункты 1 — 4 пункта 1 статьи 3 Федерального закона от 12 января 1995 года N 5-ФЗ);
  • граждан, награжденных знаком «Жителю блокадного Ленинграда»;
  • членов семей погибших участников Великой Отечественной войны или инвалидов войны;
  • «чернобыльцев»;
  • инвалидов I и II групп;
  • граждан, которые сопровождают инвалида I группы или ребенка-инвалида;
  • малоимущих граждан и членов семьи;
  • людей, которые больны туберкулезом;
  • граждан, которые проходят медицинскую помощь или реабилитацию на территории города-курорта, включая лицо, сопровождающее несовершеннолетнего ребенка;
  • людей, которые на постоянной основе работают в городе-курорте по трудовому договору или служебному контракту;
  • граждан моложе 24 лет, которые проходят обучение;
  • спортсменов, тренеров и спортивных судей, которые принимают участие в спортивных мероприятиях.

Данный перечень людей, которые не должны уплачивать сбор, не окончательный. Правительство России наделило правительство регионов властью дополнять список новыми категориями лиц.

Для того, что гостиница или отель не включали курортный сбор в стоимость проживания, туристам необходимо предъявить оригинал документа, который подтверждает наличие льготы (удостоверение, справку или договор).

Операторы курортного сбора и их обязанности

Операторами курортного сбора являются индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые оказывают услуги по временному размещению туристов.

Это могут быть отели, гостиницы или гостиные дома. Если ИП расселяет приезжих в частных домиках, то он тоже относится к операторам (для этого соответствующий ОКЭД должен быть прописан в ЕГРЮЛ или ЕГРИП).

Операторами курортного сбора не признаются местные жители, которые размещают на территории своей недвижимости туристов без регистрации юридического лица или ИП. Хоть это и незаконно, но некоторые люди так делают.

Взимается данный сбор с туристов не позднее последнего дня пребывания в отеле, то есть в момент выезда из номера (можно удерживать и ежедневно). Проживающему человеку обязательно должен быть выдан документ об уплате курортного сбора (чек или иной бланк отчетности).

Размер курортного сбора рассчитывается следующим образом:

Если по различным причинам оператор не смог удержать сумму сбора с туриста, то юридическое лицо должно направить в ФНС соответствующее уведомление.

Для операторов курортного сбора, оказывающих услуги временного размещения туристов на территории Республики Крым или в Алтайском крае, срок такого уведомления составляет 30 календарных дней, для операторов Краснодарского края – 5 рабочих дней, а для операторов Ставропольского края – 3 рабочих дня.

Курортный сбор не может взиматься с туриста дважды за один период. Например, человек решил переехать с одной гостиницы в другую, размер сбора за этот день был оплачен в первой гостинице. Другой отель, в который заселяется турист, не имеет право за этот день взимать сбор. Главное, чтобы человек предъявил документ об уплате курортного сбора, выданный первой гостиницей.

Сроки уплаты в бюджет

Оператор сбора перечисляет курортный сбор в день выезда туриста из отеля. Если человек выехал в вечерние часы или ночью, то допускается перенос перечисления суммы сбора на следующий рабочий день.

Банки не имеют право взимать дополнительную комиссию за перечисление курортного сбора (не зависимо от того, что он не относится к видам налога).

Также, по каждому туристу, который оплатил курортный сбор, должная быть представлена отчетность, включая персональные данные налогоплательщика.

Оплаченная туристом сумма курортного сбора не увеличивают базу для исчисления налога на прибыль (спецрежима). При получении суммы сбора юридическое лицо выступает как посредник, поэтому с данной суммы налог на прибыль не уплачивается.

Штрафы

Штрафные санкции регулируются законами региональных властей. Условно их можно разделить на два вида:

  • штрафы для физических лиц;
  • штрафы для операторов курортного сбора.

В настоящее время штрафные санкции предусмотрены только в трех регионах России: Алтайский, Ставропольский и Краснодарский края. В Республике Крым штрафы не утверждены, так как курортный сбор начнет взиматься только с 2021 года.

Штрафы для физических лиц

Туристы могут быть привлечены только к административной ответственности в виде наложения штрафа. Размер штрафных санкций для физических лиц представлен ниже в таблице.

Вид правонарушенияАлтайский крайКраснодарский крайСтавропольский край
Неуплата курортного сбораштраф от 500 до 2 000 рублейштраф от 500 до 2 000 рублейштраф от 500 до 2 000 рублей

Штрафы для операторов сбора

Для операторов курортного сбора предусмотрена тоже только административная ответственность. Однако видов правонарушений намного больше, чем для физических лиц. Размеры штрафных санкций для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей представлены ниже в таблице.

Вид правонарушенияАлтайский крайКраснодарский крайСтавропольский край
Нарушение сроков и порядка исчисления и удержания курортного сборапредупреждение или штраф в размере от 5 000 до 15 000 рублейштраф в размере от 5 000 до 15 000 рублей
  • для индивидуальных предпринимателей – штраф в размере от 2 000 до 5 000 рублей
  • для юридических лиц – от 5 000 до 10 000 рублей

за повторное правонарушение

  • для индивидуальных предпринимателей штраф в размере от 10 000 до 15 000 рублей
  • для юридических лиц – от 30 000 до 50 000 рублей
Неперечисление или частичное перечисление суммы сбора
  • сроком до 30 календарных дней (включительно) – штраф в размере 1/300 ключевой ставки Банка России от суммы курортного сбора, подлежащей перечислению в бюджет, за каждый день просрочки;
  • сроком свыше 30 календарных дней – штраф в размере 1/150 ключевой ставки Банка России от суммы, подлежащей перечислению в краевой бюджет, за каждый день просрочки.
штраф в размере от 5 000 до 15 000 рублей
  • для индивидуальных предпринимателей – штраф в размере от 2 000 до 5 000 рублей
  • для юридических лиц – от 5 000 до 10 000 рублей

за повторное правонарушение

  • для индивидуальных предпринимателей штраф в размере от 10 000 до 15 000 рублей
  • для юридических лиц – от 30 000 до 50 000 рублей
Непредставление сведений или представление заведомо ложных данныхпредупреждение или штраф в размере от 5 000 до 10 000 руб.штраф в размере от 5 000 до 10 000 рублей
  • для индивидуальных предпринимателей штраф в размере от 1 000 до 3 000 рублей
  • для юридических лиц – от 5 000 до 10 000 рублей

за повторное правонарушение

  • для индивидуальных предпринимателей штраф в размере от 3 000 до 5 000 рублей
  • для юридических лиц – от 15 000 до 30 000 рублей
Непредставление или несвоевременное представление отчетностиотдельно не предусмотренаштраф в размере от 5 000 до 10 000 рублей
  • для индивидуальных предпринимателей штраф в размере 2 000 рублей
  • для юридических лиц – 5 000 руб.;

за повторное правонарушение

  • для индивидуальных предпринимателей штраф в размере 5 000 рублей
  • для юридических лиц – 10 000 руб.;

Куда расходуется?

Денежные средства, которые поступили в качестве курортного сбора, направляются в Фонд развития курортной инфраструктуры. Все деньги направляются на проектирование, реконструкцию и строительство городов-курортов, а также на благоустройство местности.

Кроме этого, поступившие деньги могут быть направлены на ремонт дорог, а также на озеленение улиц и скверов.

Перечень запланированных к выполнению работ по благоустройству городов-курортов за счет курортного сбора должен быть согласован с местной администрацией. Только после утверждения данного перечня, денежные средства могут быть направлены на согласованные виды работ.

Фонд развития курортной зоны ежегодно должен утверждать плановые показатели о бюджетных поступлениях. По окончанию года новый плановый бюджет должен увеличиваться или уменьшаться в зависимости от разницы между плановым и фактическим поступлением бюджетных средств.

Если пилотный проект покажет положительные результаты, то есть государство будет выделять меньше денег на благоустройство городов-курортов, а количество туристов из-за введения нового сбора не уменьшится, то возможно через несколько лет такой сбор введется на территории всех курортных округов.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/kak-budet-rabotat-kurortnyj-sbor-v-2020-godu-stavki-lgoty-i-shtrafy-za-neuplatu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.