Сколько налог за аренду квартиры

Налог за сдачу жилья в аренду – заплатить меньше или избежать совсем?

Сколько налог за аренду квартиры

Собственники, сдающие жилье в аренду, обязательно должны иметь договор аренды и платить часть дохода в налоговую инстанцию.

Согласно статье 122 НК РФ если хозяин не платит налоги, то его ожидает штраф в размере 20% от суммы аренды, если он обходит умышленно закон и уклоняется от выплат, то штраф составит уже 40%.

Заметьте, что официальные арендодатели могут обратиться за помощью в милицию или суд с просьбой защитить их нарушенные права.

статьи:

Какие налоги нужно платить, если сдаешь квартиру в аренду

Разберемся, какие налоги следует выплачивать физическому лицу при сдаче жилья в аренду.

Представим такую ситуацию:

Вы – хозяин квартиры, получили месячную арендную плату с квартирантов в размере 15 тысяч рублей. По закону вы обязаны ежегодно отчитываться в налоговой и выплачивать 13% от своего годового дохода. Получается, что ваш годовой доход составляет – 180 тысяч рублей (15 тыс.руб. x 12 месяцев). От этой суммы вы должны направить в налоговую инспекцию – 23400 рублей.

Если коммунальные услуги вы тоже оплачиваете сами, то и на них действует 13% налог. Сотрудники налоговой могут вас выплатить его, так как считают, что вы скрываете часть своего дохода и экономите на оплате коммунальных услуг.

В том случае, если вы не гражданин РФ, но сдаете жилье, то ваша процентная налоговая ставка составляет 30%. От того же годового дохода это – 54 тысячи рублей.

  1. Запомните, оплатить налог нужно всего лишь 1 раз в год, в первую четверть года – до 30 апреля.
  2. Чтобы выплатить часть дохода, вы должны обратиться в налоговую службу. Там вам выдадут специальную декларацию. Заполнить ее не составит труда, впишите туда сумму налога, а затем оплатите.
  3. В том случае, когда квартиру вы сдаете родственникам или друзьям на безвозмездной основе, то никто не вправе с вас взимать налог.

Расчет налогов за аренду квартиры при оформлении арендодателем ИП

Существует и другой вариант выплаты налогов – вы должны быть лицом с оформленными документами индивидуального предпринимателя.

Рассмотрим, как происходит расчет налога в этом случае

Представьте, что вы сдаете свою квартиру за ту же месячную плату в 15 тысяч рублей. С оформленным ИП с вас взимают налог в размере 6% от годового дохода, при использовании упрощенной системы налогообложения (гл. 26.2 НК РФ). Таким образом, с годового дохода в 180 тысяч рублей вы обязаны выплатить в налоговую 10800 рублей.

Второй вариант выплаты налога лицом, имеющим ИП, протекает по другой схеме: «доходы минус расходы».

В этом случае из годового дохода арендодатель должен вычесть сумму коммунальных услуг, средства, потраченные на ремонт, а затем от полученного остатка будет взиматься 15%.

К примеру, в месяц вы платите по 3 тысячи за коммуналку, в год получается – 36 тысяч. На ремонт квартиры вы потратили 10 тысяч рублей. Из годового дохода вычитаем 46 тысяч рублей, получается 134 тысячи «чистого» заработка.

Из этой суммы вы должны выплатить 15%, то есть 20100 руб.

Заметьте, что оплатить НД также следует до 30 апреля нового года.

Итак, можно сделать вывод, что арендодатель с ИП имеет возможность отчислять меньшую сумму в налоговую службу, чем физлицо. В первом варианте разница составляет почти 13 тысяч рублей, во втором – 3 тысячи.

Некоторые поспорят с таким выводом, ведь придется вести книгу учета доходов и расходов, отчислять взносы в фонд социального страхования и пенсионный фонд, а также оплачивать авансовые квартальные платежи.

На все услуги потребуются денежные средства.

Поэтому оформлять ИП, или нет – решать вам. Мы советуем рассчитать сумму прибыли на специальном калькуляторе в сети интернет.

Налоги при сдаче в аренду жилья после покупки патента арендодателем

Существует и третий вариант выплаты налога арендодателя. Он должен оформить ИП и приобрести патент по конкретному направлению деятельности.

Налоговая ставка с патентом составляет 6% и взимается не со всего вашего годового дохода (годовой суммы аренды), а с возможного годового дохода, который устанавливается налоговой службой.

К примеру, если размер годовой аренды составляет 180 тысяч рублей, а возможный годовой доход – 200 тысяч, то налог будет взиматься со второй суммы.

Патент выдается на некоторый период – от 1 месяца до 1 года и уплачивается в определенный срок.

Рассмотрим, как:

  1. Срок патента – полгода. Оплата патентного налога должна поступить в течение 25 дней с момента использования системы.
  2. Срок патента – от полугода до 1 года. Третья часть налога взимается в течение 25 дней с момента пользования патента. Если срок выплаты затянут на 30 дней, то взимается две третьих части от общей суммы налога.

Заметьте, что зарегистрировать ИП и подать заявление на пользование патентом следует не позднее 10 дней до момента применения ПСН.

Перечислим преимущества покупки патента:

  1. Простая система налогообложения – государство устанавливает возможный доход и взыскивает с этой суммы 6%.
  2. Хозяин собственного жилья может без проблем сдавать его, при этом не платить НДС (ст. 346.43 НК РФ), подоходный налог и взнос за имущество, в отношении которого применяется ПСН.
  3. Еще один плюс покупки патента –не нужно вести бухучет и подавать налоговую декларацию.

Присутствуют и минусы:

  1. Придется следить за доходами и расходами в патентной книге.
  2. Размер налоговой выплаты зависит от годового дохода, полученного арендодателем. Каждый регион имеет свою налоговую базу и приблизительную стоимость патента. Например, москвичи могут опираться на Закон города Москвы «О патентной системе налогообложения» – http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70162920/и некоторые подтвержденные изменения, коснувшиеся этого закона и действующие с 1 января 2015 года http://www.garant.ru/hotlaw/moscow/585609/. А жители Санкт-Петербурга смогут узнать о возможном годовом доходе из похожего документа – Законе «О введении на территории Санкт-Петербурга патентной системы налогообложения» http://www.osspb.ru/docs/spbaboutgovorder/spbabouttaxes/patentnaya-sistema-nalogooblozheniya.php .
  3. Возможный годовой доход не един, власти субъектов РФ могут изменять его (ст. 346.43 НК РФ) в зависимости от количества приобретенных патентов и сдаваемой площади в аренду.
  4. Для каждого жилья, предназначенного для аренды, должен быть свой патент.
  5. Воспользоваться патентами могут только частные предприниматели.
  6. Остаются выплаты в фонд социального страхования.

Пользоваться ли такой системой налогообложения при сдаче в аренду своего имущества – решать Вам. Сравните все три способа выплаты налога и выберите для себя наиболее подходящий.

Нам кажется, что патентная система для некоторых собственников подойдет больше, чем система с обычным ИП, но не факт, что выплачивать вы будете по размеру сумму меньше.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/543-nalog-za-sdachu-zhilya-v-arendu-zaplatit-menshe-ili-izbezhat-sovsem.html

Налог 4% на доход от аренды жилья – как это будет работать?

Сколько налог за аренду квартиры

marishu/Depositphotos

Одним из революционных новшеств в налоговом законодательстве будет введение со следующего года нового специального налогового режима.

Его цель в том, чтобы вывести из «теневого бизнеса» так называемых самозанятых лиц, которые получают доходы от различной коммерческой деятельности — продажи кондитерских изделий собственного приготовления, деятельности фрилансеров, предоставления в аренду жилых помещений и т. д. — и не платят каких налогов.

Министерство финансов РФ в начале 2018 года по поручению Президента РФ подготовило концепцию новой системы налогообложения — налога на профессиональный доход (НДП) для самозанятых лиц.

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Сколько можно заработать на аренде недвижимости?

Какие были предложения

В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юр. лицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

В итоге в конце сентября в Государственную Думу внесли три законопроекта:

1) о проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан);

2) о внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»);

3) о внесении изменений в статьи 56 и 146 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»). Здесь сказано, в какие бюджеты и в каком размере будут распределяться платежи от НПД.

Где и когда введут новый налог для самозанятых?

По самим названиям законопроектов ясно, что новый налоговый режим в качестве эксперимента введут в четырех регионах:

  • Москве,
  • Московской области,
  • Калужской области
  • и Татарстане.

Недавно о своем желании участвовать в эксперименте заявил и Кузбасс.

Новая система налогообложения будет действовать в этих регионах с 1 января 2019 г. до 31 декабря 2028 г. включительно.

Регистрация и налоги ИП для чайников

Хочу сдать квартиру и получать деньги на карточку

Кто может платить налог по новой схеме?

Налог в 4% смогут платить «самозанятые граждане», которые получают «профессиональный доход». Это физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие для своей деятельности наемных работников.

По сути, наряду с ИП и юр. лицами появляется еще одна категория налогоплательщиков, которые платят налог на коммерческую деятельность в упрощенном порядке.

При этом, как сказано в статье 4 первого законопроекта, налогоплательщиками НПД признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке. В том же законе перечислены субъекты и доходы, на которые специальный налоговый режим распространяться не будет.

Налог для самозанятых при сдаче жилья в аренду

Под новый налог не подпадает доход от продажи жилья или передачи его в доверительное управление. Зато налог для самозанятых действует при аренде или найме.

Не могут использовать сниженную ставку налогоплательщики, доходы которых превысили в календарном году 2,4 млн рублей. Поэтому если вы за год заработали на аренде жилья 2,4 млн, то уже не сможете платить НПД.

Уплата НПД не влияет на право на имущественный вычет при последующей продаже этого жилья (в этом отличие от уплаты налога как ИП) или на освобождение от уплаты налога после минимального срока владения.

Ставка налога на профессиональный доход и сроки уплаты

Ставки будут зависеть от того, кто получает товары, работы или услуги. Если физическим лицам (не ИП), то ставка будет равна 4%. Если юридическим лицам и ИП, то 6%. Таким образом, сдавая квартиру в наем частному лицу, собственник будет платить государству 4% от полученного дохода.

НПД надо будет платить ежемесячно. Срок уплаты — не позднее 25 числа следующего месяца, но никаких налоговых деклараций налогоплательщикам НПД сдавать не нужно.

Налог с аренды: варианты для тех, кто сдает квартиру

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

Как же тогда перечислять налог?

Самое интересное и одновременно новое в налоговой практике — это программное обеспечение, разработанное ФНС.

Стать на учет как плательщик НПД и отчитываться о доходах граждане смогут в электронной форме, через мобильное приложение «Мой налог».

После того как вы установите его на телефон, компьютер или планшет, через приложение следует подать заявление (усиленная электронная подпись не нужна), переслать копию паспорта и свое фото.

Если вы уже регистрировались на сайте налоговой, то паспорт и фото не понадобятся.

Если с документами все в порядке, ответ налоговой о постановке на учет должен прийти через приложение на следующий день.

Отказаться от применения НПД можно в любой момент, и налоговая должна снять вас с учета на следующий день после заявления.

Есть два важных момента.

  1. В приложении «Мой налог» нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков. При расчетах покупателям приложение будет выдавать фискальные чеки, а данные автоматически поступят в налоговый орган. Чек можно отдать покупателю в бумажном или электронном виде.
  2. Для этого чека нужно будет обязательно вводить ИНН и продавца, и покупателя (при сдаче квартиры — и арендодателя, и квартиросъемщика). По ИНН квартиросъемщика налоговики смогут понять, является ли он индивидуальным предпринимателем, и определить нужную ставку налога (4% или 6%).

Правда, пока не ясно, каким образом налоговая будет рассматривать сделку, если покупатель является ИП, но сделка не связана с его предпринимательской деятельностью (например, если он снимает квартиру для личных целей).

Для того чтобы узаконить новую систему, в часть 1 Налогового кодекса предлагается добавить статью 129.13. Кроме того, нужны изменения и в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении расчетов в РФ».

Сроки оплаты налога и налоговые вычеты

Согласно ст. 11 первого законопроекта сумму налога будет рассчитывать сама налоговая, а не налогоплательщик. Не позднее 10 числа через мобильное приложение налоговая будет уведомлять о сумме налога, который нужно уплатить за предыдущий месяц.

Если налог за месяц окажется меньше 100 рублей, эта сумма добавляется к сумме налога по итогам следующего месяца.

При НПД предусмотрены налоговые вычеты, которые зависят от ставки налога. При налоговой ставке 4% вычет составит 1% от дохода, при ставке 6% вычет равен 2% от дохода. Но в любом случае вычет не может превышать 10 тысяч рублей.

Плательщики НПД не обязаны платить страховые взносы во внебюджетные фонды, но имеют право добровольно уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

Вывод юриста

Таким образом, даже после поверхностного анализа законопроект о налоге на профессиональный доход вызывает массу вопросов, связанных с его применением на практике (например, о порядке территориального разграничения субъектов, подпадающих под уплату НПД).

Все перечисленные новшества пока что содержатся только в законопроектах, следовательно, могут серьезно корректироваться при рассмотрении в Госдуме и Совете Федерации.

Не пропустите:

Правда, что, если сдашь квартиру меньше чем на год, платить налоги не нужно?

Чем опасно доверительное управление недвижимостью?

Почему упала кадастровая стоимость земли в Подмосковье и Новой Москве?

Как сдать квартиру на длительный срок: 18 статей

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nalog_4_na_dohod_ot_arendy_zhilya__kak_eto_budet_rabotat/7519

Налоги на сдачу квартиры в аренду в 2019 и 2020 году

Сколько налог за аренду квартиры

Доходы, получаемые от сдачи жилья в аренду в России, являются очень распространенным видом пассивного заработка. Иногда это основной или даже единственный вид дохода владельца недвижимости на протяжении нескольких лет.

Зачастую граждане, которые предоставляют съемное жилье, не подразумевают, что они обязаны платить налоги на аренду. Отсутствие юридической грамотности приводит их к негативным последствиям и к штрафным санкциям.

статьи:

Как правильно сдавать жилье

Владелец свободной жилплощади может сдать ее в аренду. Однако такие действия он должен выполнять в соответствии с требованиями действующего законодательства. Статья 19 НК РФ обязывает физические лица и организации, получающие доход, оплачивать в бюджет государства определенную сумму. Размер оплаты налогов от аренды зависит от статуса плательщика.

Владелец квартиры, дома или другой недвижимости имеет право сдавать имущество в наем (аренду) и получать вознаграждение. Предоставляя такое право, государство налагает обязанность в виде уплаты налога на прибыль от аренды.

Законопослушный гражданин должен перечислить эту сумму в бюджет не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Основанием для оплаты является декларация 3-НДФЛ, которая подается в налоговый орган по месту жительства.

Для физического лица при подаче налоговой декларации законодательство позволяет уменьшить облагаемую сумму на размер документально подтвержденных расходов в следующих случаях:

  • расходы, перечисленные в отчетном периоде на благотворительность;
  • затраты на приобретение жилья (не более 2 млн. руб.);
  • расходы на лечение и приобретение медикаментов (согласно разрешенного перечня);
  • оплата за свое обучение или обучение детей в учебных заведениях, имеющих лицензию.

При наличии права на вычет, специалист налоговой службы принимает документы и определяет разницу между полученными доходами и льготой по расходам и рассчитывает к оплате налог с аренды.

Оформление договора аренды

Гражданским законодательством предусмотрено, что отношения сторон должны быть надлежаще оформлены. Надлежащее оформление предполагает письменную форму.

Официальным документом, подтверждающим сделку между арендодателем и арендатором, является договор найма.

В случае если документ заключен на срок более года, он подлежит обязательной государственной регистрации.

Договор предусматривает наличие ряда обязательных условий:

  • личные данные участников сделки:
  • срок действия договорных отношений;
  • размер оплаты, сроки внесения, условия ее повышения;
  • порядок пользования недвижимостью;
  • ответственность за нарушение сохранности имущества и прочие обстоятельства.

Важно! Иногда граждане, заключившие договор аренды на 11 месяцев ошибочно считают, что платить налоги в такой ситуации не нужно.

В случае, если срок действия договорных отношений меньше одного года, регистрация его в Росреестре не требуется, но обязательство по уплате налога на аренду квартиры остается независимо от срока действия договора. Платить необходимо с любой полученной суммы.

Сделка, оформленная письменным соглашением сторон – это возможность для собственника защитить свои права и имущество.

При нарушении условий оплаты или причинении вреда имуществу, арендодатель сможет решать вопросы в судебном порядке. Отсутствие договора лишает собственника такой возможности.

Ответственность за нарушение законодательства

Многие владельцы недвижимости задаются вопросом, как сдать жилье в аренду и не заплатить налоги.

Практика показывает, что лишь незначительная часть ответственных граждан готова сдать квартиру и на законных основаниях рассчитаться с бюджетом по налогу с аренды недвижимости. Основная часть собственников изыскивает пути ухода от платежей:

  • некоторые владельцы сдают на условиях устной договоренности, чем подвергают себя риску;
  • при проверке документов, проживающие на съемной площади, представляются родственниками;
  • в договоре отражается минимальная сумма, чтобы меньше платить налог за сдачу квартиры в аренду.

Приведенные способы, используемые в целях обмана государства, приводят к негативным последствиям.

Важно! За нарушение действующих норм закон устанавливает административную и уголовную ответственность.

Налоговый Кодекс (ст.198) предусматривает наказание в виде штрафа до 300 тысяч рублей, при неуплате налогов в особо крупных размерах (более 21 тыс. в месяц на протяжении 3-х лет) грозит лишением свободы до 3-х лет.

Для привлечения нарушителя к административной либо уголовной ответственности налоговая служба должна доказать факт нарушения, что на практике сделать бывает сложно.

Ставка налога на аренду жилья зависит от статуса арендодателя:

  1. Если арендодателем является физическое лицо, от суммы дохода необходимо заплатить 13%.
  2. Если арендодатель зарегистрирован как ИП, налог на доходы от аренды рассчитывается по ставке 6% при режиме упрощенной системы налогоплательщика «доходы», и 15% при налоговом режиме «доходы минус расходы».
  3. При патентной деятельности ИП налоговая ставка равна 6%.

Важно! Если в качестве арендодателя выступает иностранец, то ему необходимо оплатить налог в размере 30% от полученной прибыли.

Налог на аренду квартиры в 2019/2020 году по ставке 4% распространяется на самозанятых граждан, которые официально зарегистрировали в УФНС данный статус (402-ФЗ). Такую возможность в настоящее время можно реализовать пока только в четырех регионах страны (Московская область, Москва, Калужская область и Татарстан).

Аренда недвижимости – это очень распространенный вид заработка. Жилье всегда пользуется спросом. Со стороны государства разработана законодательная база с порядком налогообложения и меры ответственности для лиц, уклоняющихся от своих обязательств.

Источник: https://pravo-doma.ru/kvartira/nalogi-na-sdachu-kvartiry-v-arendu-v-2019-i-2020-godu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.