Возмещение 3 ндфл при покупке квартиры

Содержание

3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры: как заполнить – Собственник

Возмещение 3 ндфл при покупке квартиры

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры— это построчное внесение исходных данных и определение суммы подлежащего возврату из бюджета подоходного налога. С какими нюансами может столкнуться покупатель квартиры при заполнении 3-НДФЛ, узнайте из нашей статьи.

  • Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?
  • Какие документы приложить к 3-НДФЛ?
  • Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление
  • Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры
  • Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры
  • Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?
  • Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?
  • Итоги

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

  • размера расходов на покупку квартиры;
  • уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

  • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  • акта приема-передачи жилья;
  • свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
  • платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Дополнительную полезную информацию о 3-НДФЛ см. в материале «Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)».

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
  • обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
  • самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2019 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Скачать бланк вы можете здесь. 

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

  • титульный лист;
  • 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
  • 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Пример

Васильев Николай Антонович в 2019 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2019 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  • источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
  • сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Наименование строки Значение Нормативный документ
Код вида дохода (строка 020 приложения 1) 07 Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@

Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем. 

Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Наименование подпункта и номер строки Значение Пояснение
П. 1.1 — код наименования объекта (строка 010 приложения 7) 2 (квартира) Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@
П. 1.2 — код признака налогоплательщика (строка 020 приложения 7) 01  (собственник квартиры) Приложение № 7 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@
П. 1.3 — сведения об объекте — строка 030 приложения 7 способ приобретения жилого дома — строка 031 приложения 7 код номера объекта прочерк 1 (кадастровый номер)
  1. При покупке дома указывайте код 2, если дом построен — код 1
  2. При покупке квартиры ставьте прочерк
  3. Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка

Дальнейшее заполнение приложения 7:

  • стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
  • подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  • подп. 1.7 — доля в праве собственности;
  • подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

Наименование подпункта и номер строки Значение (для данного примера) Алгоритм расчета
П. 2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7) 484 000 Данные берутся из справки 2-НДФЛ
П. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период (строка 150 приложения 7) 484 000 Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.5
П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период  (строка 170 приложения 7) 1 516 000 Цифра для данной строки вычисляется по формуле: стр. 080 – стр. 150 = 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2019 году он не получал.

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Образец заполнения приложения 7 см. здесь.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Наименование поля Значение Пояснение Ссылка на нормативный документ
Номер корректировки 0 Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение Приказ ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. 
Код налогового периода 34 Установленный приказом ФНС № ММВ-7-11/569@ код для декларации 3-НДФЛ
Налоговый период 2019 Проставляется год, за который предоставляется 3-НДФЛ
Код налогового органа 1838 Код налоговой инспекции по месту жительства Васильева Н. А.
Код страны 643 Цифровой код РФ
Код категории налогоплательщика 760 Обозначение физического лица

 Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…».

Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п. 1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант.

  • В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2018 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:
  • В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):

Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Наименование строки Значение Нормативный документ
Код бюджетной классификации (строка 020 раздела 1) 18210102010011000110 Приказ Минфина России «Опорядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации…» от 08.06.2018 № 132н 
ОКТМО (строка 030 раздела 1) 94740000

Источник:

Руководство, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры. Бланк и образец заполнения декларации на возврат денег

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Показать содержание

Нюансы налоговой декларации

Частично вернуть израсходованные средства позволит декларация 3-НДФЛ за покупку квартиры, предлагающая возвращение подоходного налога. Такая декларация позволяет вернуть подоходный налог в достаточно большом списке случаев.

На основании подачи такой декларации также можно вернуть подоходный налог в некоторых иных случаях:

  1. Выплата ипотечного кредита по приобретенному объекту недвижимости.
  2. Траты на оплату обучения себя, своих детей или других близких родственников.
  3. Прохождение курса лечения на платной основе.
  4. Внесение добровольных пенсионных взносов.
  5. Внесение финансовых отчислений на нужды благотворительности.

Подать такую декларацию могут только граждане Российской Федерации, оплачивающие подоходный налог, готовые подтвердит официальный доход. Подробнее о том, кто имеет право на налоговый вычет, рассказано тут, а здесь вы узнаете о том, при каких условиях можно рассчитывать на возврат.

Налоговым периодом по такой декларации, как указывается в статье 216 Налогового Кодекса нашего государства, является календарный год. За 2016 год подавать такой документ требуется в 2017 году. О том, за сколько лет и за какой период можно вернуть налог, рассказано тут, а здесь вы можете узнать, когда следует подавать декларацию.

НК РФ Статья 216. Налоговый период

Налоговым периодом признается календарный год.

Внешне 3-НДФЛ представляет собой готовый бланк, в котором потребуется только заполнить все представленные графы.

Подать 3-НДФЛ можно сразу несколькими способами:

  1. Лично в отделении налоговой инспекции по адресу своей официальной регистрации.
  2. По почте заказным письмом в адрес налоговой инспекции по месту регистрации с обязательным уведомлением о получении.
  3. В личном кабинете на официальном сайте ФНС РФ.

Источник: https://pedcollege-kud.ru/zemleustrojstvo/3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry-kak-zapolnit.html

Как отражается возврат при покупке квартиры в 3 НДФЛ — подробная инструкция

Возмещение 3 ндфл при покупке квартиры

Для того, чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры, необходимо собрать пакет документов. Один из них наиболее важный – декларация 3НДФЛ. От правильности ее составления зависит исход решения налоговой инспекции. Какие данные понадобятся для заполнения 3 НДФЛ и как правильно ее заполнить об этом в данной статье.
статьи:

Заполнение 3НДФЛ для получения возврата налога при покупке квартиры?

Бланк 3НДФЛ утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 года. Декларация заполняется за каждый год отдельно, начиная с более раннего. При этом остатки вычета переносятся на следующий год.

Перечень документов для составления 3НДФЛ при оформлении возврата от покупки квартиры:

  • Заявление на возврат налога.
  • Копия трудовой книжки.
  • Паспорт.
  • ИНН (при наличии).
  • Данные о сделке: договор купли-продажи, свидетельства о праве собственности, выписка из ЕГРН, документы, подтверждающие сумму, потраченную на покупку квартиры и на уплату процентов по кредиту (при ипотеке).
  • Справка 2НДФЛ от каждого работодателя.

Правила составления 3НДФЛ в 2017 году при оформлении возврата за покупку квартиры

Например, гражданин купил квартиру за 3 млн.рублей в 2016 году. Доходы за этот год составили 300 тысяч рублей, подоходный налог от этой суммы составил 39 тысяч и по результатам декларации из бюджета должен быть возвращено из бюджета те же 39 тысяч. Значит остаток вычета 1,7 млн.( 2 000 000 – 300 000) должен перейти на 2017 год.

На каждой странице вверху указывается ИНН заявителя, внизу – подтверждение достоверности данных в виде подписи и даты.

Страница 001

  • Личные данные (ФИО, паспорт, прописка, контактный телефон).
  • Код налогового периода и сам период (год), код налогового органа, страны и категории налогоплательщика. Все эти данные можно узнать на официальном сайте ФНС
  • Количество страниц декларации и количество прилагаемых документов.

Страница 002, раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (возврату) в бюджет».

  • Код 2 – возврат из бюджета.
  • Код бюджетной классификации.
  • Код ОКТМО.
  • Сумма, подлежащая возврату (в нашем примере 39 000 рублей).

Страница 003, раздел 2 «расчет налоговой базы и суммы налога».

Под каждой строкой указывается формула расчета.

  • Ставка – 13%.
  • Расчет базы – указывается общая сумма доходов и сумма вычетов, в нашем примере это 300 000 рублей.
  • Расчет суммы налога. При покупке квартиры заполняется строка 8 «Общая сумма налога, удержанная у источника выплат». И строка 14 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета». В нашем примере — это 39 000 рублей.

Страница 004, Лист А «Доходы от источников в РФ».

Заполняется о разных работодателях в одной декларации 3НДФЛ на основании справок 2НДФЛ для возврата за покупку квартиры.

  • Ставка – 13%.
  • Указываются данные организации ( ИНН, КПП, ОКТМО, наименование).
  • Сумма дохода (в нашем примере 300 000 рублей).
  • Сумма облагаемого дохода (300 000).
  • Сумма исчисленного налога (39 000).
  • Сумма удержанного налога (39 000).

Страница 005, Лист Д «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство или на приобретение объектов недвижимости»

Сведения об объекте:

  • Код объекта, вид собственности, адрес, дата регистрации права собственности.
  • Сумма, потраченная на покупку.

Расчет имущественного налогового вычета:

  • Сумма вычета за предыдущие периоды.
  • Сумма налогооблагаемой базы (в нашем примере — 300 000руб.).
  • Сумма подтвержденных расходов для целей вычета (300 000 руб.).
  • Остаток имущественного вычета (1 700 000 руб.).

Как заполнить 3НДФЛ, если у заявителя несколько работодателей?

Если у налогоплательщика работает в нескольких организациях, то он заполняет только одну форму декларации 3НДФЛ.

Необходимо заполнить Лист А «Доходы от источников в РФ». В котором предусмотрены поля для данных о нескольких работодателях. Для этого необходимо запросить у каждого справку 2НДФЛ.

Сумма, подлежащая возврату не может быть больше общей суммы, указанных исчисленных налогов в справках.

Как заполнить 3НДФЛ с помощью программы?

Ежегодно ФГУП ГНИВЦ ФНС России выпускает бесплатно программу для заполнения декларации.

Она позволяет сформировать нужные страницы в автоматическом режиме после ввода данных. После заполнения программа формирует форму для печати. Данные можно сохранить и дополнить (изменить) при необходимости.

Преимущество программного заполнения:

  • Исключение ошибок.
  • Сокращение времени на заполнение.
  • Автоматический расчет по формулам.
  • Возможность сохранения и редактирования.

урок, как самостоятельно заполнить возврат денежных средств за покупку жилья 3-НДФЛ 2017 года

https://youtu.be/UhqbdZOiS0s

Вам также может понравиться

Источник: https://pravo-doma.ru/kvartira/kak-otrazhaetsya-vozvrat-pri-pokupke-kvartiry-v-3-ndfl-podrobnaya-instrukciya.html

Заполнение 3 НДФЛ при возврате налога на квартиру СПб: цена

Возмещение 3 ндфл при покупке квартиры

Заполнить декларацию 3 НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры в СПб (в ипотеку и за собственные средства)

В 2021 году заполнение 3 НДФЛ при возврате налога за покупку квартиры, комнаты, жилого дома с земельным участком осуществляется за 2018, 2019 и 2020 года, пенсионеру дополнительно за 2017 г.

Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры  и процентов по ипотеке производится на основании декларации 3-НДФЛ и установленного пакета документов.

Петербургский Правовой Центр окажет Вам помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ и оформлении пакета документов на получение налогового вычета, в том числе на остаток вычета, в Санкт-Петербурге и Ленинградской области, а также для других регионов России.

Наши специалисты  по налоговым вопросам имеют большой практический опыт оформления вычетов, подготовки деклараций 3-НДФЛ, взаимодействия с ФНС, в том числе по спорным ситуациям.

В связи с существенными изменениями в законодательстве всегда подскажут наиболее выгодный для Вас вариант оформления вычета для получения максимального возврата денежных средств.

В случае возникновения спорных ситуаций с МИФНС помогут грамотно обосновать Вашу позицию с указанием статьей закона и рекомендаций Минфина.

  • Заполнение налоговой декларации при первичном обращении- 1200 рублей
  • Заполнение 3 НДФЛ на остаток вычета при повторном обращении (за последующий налоговый период) — 1000 рублей
  • Оформление налогового вычета “под ключ” (без посещения Вами налоговой инспекции) в Санкт-Петербурге и Ленинградской области – от 3800 рублей (в зависимости от района регистрации налогоплательщика)
  • Оформление налогового вычета “под ключ” в другом регионе России (без посещения налоговой) – 3800 рублей.

За каждый год составляется отдельная декларация.

  • Юридическая консультация налогоплательщика.
  • Анализ представленных документов и конкретной ситуации.
  • Помощь в выборе наиболее выгодного в финансовом плане варианта.
  • Расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) к возмещению.
  • Заполнение налоговой декларации по форме 3–НДФЛ.
  • Формирование пакета документов необходимого для подачи в налоговую инспекцию.

Предварительная запись на заполнение 3-НДФЛ осуществляется по телефонам: +7(812)927-90-99, +7(812)982-11-11, мессенджеры viber, whats app: +7(905)212-11-11.

Наша юридическая фирма также предоставляет услуги по подаче пакета документов в налоговую инспекцию.

Будем рады Вам помочь!

  • Копия паспорта (страница с паспортными данными и страницы со всеми регистрациями).
  • Номер ИНН (в любом виде).
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (с каждого места работы) (оригинал).
  • Копия договора о приобретении жилья: при покупке квартиры в новостройке нужно предоставить договор долевого участия или договор паенакопления (и справку о вступлении в ЖСК), на вторичном рынке недвижимости – договор купли-продажи. Если по ДДУ производилась уступка прав требования – соглашение или договор о переуступке;
  • Копия свидетельства на право собственности на жилье (при покупке до 2016 года) либо выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на объект недвижимости. Акт о передаче жилья налогоплательщику (при участии в строительстве);
  • Копии платежных документов, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, платежные поручения о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписки и другие документы);
  • Банковский реквизиты клиента

Если покупка производилась с использованием кредитных средств (в ипотеку) для заполнения 3-НДФЛ дополнительно потребуются:

  • Копия кредитного договора.
  • Справка из банка об уплаченных процентах по кредиту. Для оформления документов нужна только справка из банка, квитанции о внесении ежемесячных платежей по ипотеке не требуются!

Если при приобретении недвижимости заключался предварительный договор купли-продажи, ДДУ и др., то необходима копия соответствующего предварительного договора.

имущественный вычет при покупке садового или дачного дома

К нашим налоговым консультантам часто обращаются с вопросом, можно ли оформить имущественный вычет при покупке садового или дачного дома. Получить возмещение в таком случае можно только если в свидетельстве о регистрации (или выписке из ЕГРП) назначение дома указано как жилое. Если назначение нежилое – возврат денег оформить нельзя.

срок давности налогового вычета

Также налогоплательщиков интересует вопрос, есть ли у имущественного вычета срок давности. Для налогового вычета срок давности законодательством не установлен.

Даже если объект приобретен, например, в 2005 году, то в 2018 или 2019 году налогоплательщик имеет право подать документы на возмещение налога.

Но при этом нужно учитывать, что налог на доходы можно вернуть только за последние три налоговых периода.

налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Покупая квартиру супруги могут оформить ее в собственность на одного супруга, в общею совместную или общую долевую собственность. Давайте рассмотрим эти варианты по правилам, действующим с 2014 года.

  1. Собственность оформлена на одного супруга

Супруги Петров ВВ и Петрова СА купили квартиру в 2015 году за 4500000 рублей и оформили ее на Петрова ВВ. Каждый из супругов может заявить на имущественный вычет и получить возврат налога с 2000000 рублей при условии, что никто из них с 1 января 2001 года не пользовался вычетом.

  1. Квартира оформлена в общую совместную собственность

Петров ВВ и Петрова СА купили квартиру в 2015 году за 4500000 рублей и оформили ее в общую совместную собственность.  Если в договоре четко не определена сумма, которую потратил каждый из супругов на покупку имущества, то по заявлению о распределении долей супруги могут  распределить возврат в любой пропорции, но не более 2000000 рублей на одного человека.

  1. Квартира оформлена в общую долевую собственность

Петров ВВ и Петрова СА купили квартиру в 2015 году за 4500000 рублей и оформили ее в долевую собственность.  Поскольку в договоре купли-продажи не указано сколько денежных средств внес каждый из супругов, то вычет будет рассчитываться пропорционально долям, а значит Петров ВВ сможет получить вычет с 1500000 рублей, а Петрова СА с 2000000 рублей.

Если квартира была приобретена в ипотеку, то супруги могут дополнительно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Если собственность оформлена на одного супруга или в общую совместную собственность, то супруги имеют право ежегодно на основании заявлению о распределении вычета определять сумму возврата по уплаченным процентам по ипотеке между собой в любой пропорции.

© Copyright ООО “Петербургский Правовой Центр”, 2012 (в редакции от 09.01.2020г.)

Источник: https://www.legal-spb.ru/fiz/nalog/zapolnenie-3-ndfl-pokupke-kvartiry/

Получение налогового вычета – Вторичное жильё – Журнал Недвижимости

Возмещение 3 ндфл при покупке квартиры

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для  стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.

Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).

Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.

Приобрели до 1 января 2014 года. Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.

Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.

Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн.

Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.

Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Кто может получить вычет

Вычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.

Вы можете рассчитывать на вычет:

  • если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ (на сайте Федеральной налоговой службы можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
  •  если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
  • если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу. 

Как можно получить

Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года.

Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).

Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет.

Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.

Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.

Какие документы нужно собрать

Для получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

  1. ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  2. Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  3. Декларация 3-НДФЛ. Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть здесь. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  4. Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  • свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
  • договор о покупке квартиры;
  • акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  • если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.

         5. Копии платёжных документов:

  • Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.
  • В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателя

Если вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.

Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше).

С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти здесь.

В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.

После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года. Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Как получить вычет через налоговую инспекцию

Если вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

  • Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.
  • Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
  • Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас. Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.

Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко.

В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога.

 Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.

Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.

Когда могут отказать в возврате налогового вычета

Посмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

  • если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  • если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  • если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  • если жильё за вас оплатил работодатель;
  •  если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  • вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
  • недвижимость была приобретена не в России;
  • если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).

Заключение

Налоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то найдите консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.

Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, руководитель Центра оформления налоговых вычетов. Иллюстратор: Наташа Джола

Источник: https://realty.yandex.ru/journal/post/poluchenie-nalogovogo-vycheta/

Алгоритм заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам по ипотеке на вычет и возврат 13 % при покупке квартиры за 2020 год

Возмещение 3 ндфл при покупке квартиры

Можно выделить несколько правил по оформлению документа:

  1. Заполнение НДФЛ-3 при возврате налога на квартиру с ипотекой происходит исключительно ручкой черного либо синего цвета.
  2. Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно.
  3. Предоставить декларацию нужно одним из нижеперечисленных способов:
  4. по почте;
  5. с помощью сети интернет.

Подаем декларацию лично в налоговую службу:

  1. Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;
  2. распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
  3. пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Подача декларации с помощью почты:

  1. найти бланк в интернете и распечатать;
  2. заполнить его;
  3. прикрепить другие документы (см.ниже);
  4. прийдя на почту, отправить пакет бумаг;
  5. после отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем декларацию через электронную почту:

  1. пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой;
  2. приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере;
  3. далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр;
  4. заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью;
  5. отослать готовый документ налоговой службе;
  6. когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.

Расчеты

Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.

Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет. Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.

Теперь считаем, с какой цифры мы можем получить вычет.

2 000 000 + 1 000 000 = 3 000 000

Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн.Всего положен возврат в 390 тыс.рублей. Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.

В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход, предположим он равен 95000 рублей. Это же продублируйте в графы 030 и 040.

В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей. Заполняем лист А. Информацию берём из справки 2-НДФЛ. Это выписка о доходах, берется у работодателя.

В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей. В 090 и 100 указываем 12350 рублей.

В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.

О том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте в этом материале.

Определяем вычеты для 3-НДФЛ

Чтобы верно заполнить декларацию, определим, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за истекший год.

Вычет может быть:

  • Основной имущественный, полагающийся за сам факт приобретения жилья. Составляет он максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям. Главные правила, касающиеся возможного размера вычета за год: он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости и не может быть больше указанного в декларации дохода.

Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).

Сумма основного вычета также может корректироваться, если недвижимость приобретена в долях. Если это ваш случай, рекомендуем перед заполнением декларации ознакомиться с возможными нюансами распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей.

Смотрите статью «Нюансы имущественного вычета в 2020 году».

  • По оплаченным ипотечным процентам. Если вы включаете в формируемую декларацию проценты по ипотеке, проверьте правильность определения вычета по ним.

Оба вычета для возврата налога требуют документального подтверждения! Минимально:

  • договор купли-продажи (или ДДУ),
  • акт приема-передачи квартиры от продавца покупателю,
  • документы, подтверждающие факт оплаты покупки из собственных средств (но не за счет маткапитала, не за счет различных госпрограмм и субсидий и т. п.).

Для вычета по процентам обязательно понадобится справка из банка-кредитора о сумме уплаченных процентов. Для вычета по покупке жилья следует запастись справкой из ЕГРН, подтверждающей возникновение права собственности на квартиру (долю, дом).

Источник: https://xn----8sbaa0aybkqcjljp6sd.xn--p1ai/raznoe/3-ndfl-2017-ipoteka.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.