Закон о налоговых выплатах при покупке квартиры

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Закон о налоговых выплатах при покупке квартиры

Обновлено 16.02.21

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2018 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2018 год, 52 тыс. руб. за 2019 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2020 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, вы получили только основной вычет, то вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года.

Например, если вы купили квартиру в 2018 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2019 и 2018 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Компенсация за покупку квартиры: как ее получить

Закон о налоговых выплатах при покупке квартиры

Не каждый житель Российской Федерации знает, что ему полагается компенсация за покупку квартиры. Казалось бы, купил квартиру, да еще и выручил некоторую сумму денег, как такое возможно?

На самом деле, денежные средства, которые возвращаются гражданам, являются ничем иным, как частью налоговых отчислений, которые эти люди перевели в государственную казну. В этом материале мы подробно рассмотрим, как получить эти выплаты, какие документы нужно собрать и в какой орган правительственной системы необходимо обратиться.

Компенсация за покупку квартиры

Что представляет собой компенсация

Чтобы понять, как получить денежную компенсацию от государства, необходимо разобраться, что она собой представляет.

Каждый гражданин обязан вносить в государственную казну отчисления по подоходному налогу. Это означает, что часть от денежных поступлений налогоплательщика, классифицирующийся на государственном уровне, как доход, должна передаваться государству в виде налога на доходы физического лица.

Перечисления средств производится с:

  • продажи имущества;
  • зарплаты;
  • прочих поступлений денег.

Та часть, которая уходит в казну страны с оплатой труда и составляет в дальнейшем возвращающуюся с приобретением квартиры сумму.

Почему вообще государство решило возвращать гражданам денежные средства? Все дело в том, что приобретая любое наименование, будь то недвижимость или даже обыкновенные продукты питания, граждане выплачивают себестоимость объекта, наценку продавца, а также суммы налогов, которые включены в стоимость продукта.

Чтобы компенсировать эту излишне уплаченную величину, правительство предоставляет гражданам так называемые налоговые вычеты. Они бывают разных видов, и у каждого из них существует собственный денежный предел, часть которого можно вернуть.

Темой нашей статьи является компенсация за покупку квартиры. Поэтому рассматривать предельные денежные величины, возможные к получению, мы будем для вычета имущественной направленности.

Таблица 1. Когда предоставляется имущественный вычет?

СлучайФото
Приобретение/продажа квартиры или иного жилого объекта
Пеализации автомобиля и других недвижимых объектов нежилого характера

Конкретно в случае с приобретением квартиры, или дома, коттеджа, а может только части названных объектов, государство выказало готовность на покрытие части следующих расходов, производимых налогоплательщиком:

  • связанных с самой покупкой жилья, то есть, имеет место быть компенсация части стоимости жилья;
  • направленных на покупку материалов отделочных;
  • направленных на платную разработку проектной и сметной документации;
  • связанных с проведением строительных работ наемной бригадой.

При этом покупка жилья может состояться как готового, так и в строящемся доме. При условии, что в договоре о приобретении или долевом участии будет указано, что приобретенное помещение не имеет отделки, Федеральная налоговая служба подтвердит ваше право на получение компенсации и за ремонтные работы.

Если приобретается вторичное жилье с отделкой, какой плохой бы она не была, государство вряд ли предоставит компенсацию на проведение освежающего ремонта.

Однако, если вторичное жилье было частично не отделано, этот факт также можно указать в договоре

Предельная денежная величина компенсации, отданной на покрытие указанных выше затрат, составляет 2 000 000 рублей. Вернуть можно не полную сумму, а только ее часть, равную 13%.

Дело в том, что сами налогоплательщики отчисляют в пользу государственной казны по 13% от ежемесячной заработной платы.

Иными словами, они самостоятельно формируют этот денежный запас, из которого потом им возвращаются средства.

13% от 2 000 000 составят 260 000 рублей. Получается, это максимальная сумма, на которую плательщик может претендовать. В каком количестве налогоплательщик внес деньги в пользу казны, в таком они к нему и вернуться. Проще говоря, если вам полагается 260 000 рублей, а вы уплатили в государственный бюджет только 100 000, то больше этой суммы вы не получите.

Определить полагающуюся ему сумму налогоплательщик обязан самостоятельно. Однако, налоговой службе необходимо предоставить доказательную базу, на основе которой производился расчет. В ее роли будут выступать следующие бумаги:

  • кассовые чеки;
  • выписки;
  • векселя;
  • поручения платежного характера;
  • иные документы.

Получить денежную выплату можно, если все описанные ранее затраты направлены на приведение в порядок и приобретение единственного жилого объекта. Получение вычетов за несколько недвижимых объектов одновременно является противозаконным.

Купить квартиру можно на собственные средства, или на взятые в долг, компенсация полагается к получению в любом случае

Граждане, которые не имеют возможность выплатить полную стоимость жилья из собственного кармана, также имеют право на получение налогового вычета. Однако, в их случаи средства будут направлены на погашение процентов по займу, который они вынуждены были взять ради приобретения жилья.

Получить искомые средства налогоплательщики могут не только у банковских систем в виде ипотеки, но еще и у предпринимателей и различных организаций, имеющих статус юридического лица.

Однако, чтобы такой договор принимался во внимание государством и налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по нему, в обязательном порядке одной из строк укажите, что получаемые средства пойдут на приобретение квартиры или иного жилья.

Сумма, полагающаяся взявшему жилищный кредит налогоплательщику, составляет 3 000 000 рублей. Как и в ситуации с основным имущественным вычетом, получить можно только ее часть, равную 13%. То есть всего гражданин может получить 390 тысяч рублей. До 2014 года сумма на покрытие процентов не имела ограничений, однако, начиная с него, предел вступил в силу.

Тем не менее, если вы получили кредит до конца 2013 года, то все еще имеете право на покрытие процентов без ограничений

Говоря об основном имущественном вычете, предполагающем выплату в размере 13% от 2 000 000 рублей (260 000), необходимо отметить, что если вы не исчерпали его лимит за один раз, то имеете право перенести оставшуюся сумму на последующее приобретение жилья.

Приведем пример. Иван Петров приобрел однокомнатную квартиру в центре города, по цене в миллион рублей. На ее отделку он потратил 200 00 рублей. Итоговая величина затрат составила 1 200 000.

Все подтверждения Иван Петров смог предоставить в налоговую службу и ему вынесли положительный вердикт на получение компенсации.

Получается, израсходовав 1 200 000, Иван сохранил за собой еще 800 000 рублей, которые он сможет использовать при последующем приобретении жилого имущества.

К сожалению, к варианту с ипотекой или займом иного формата, взятыми на приобретение жилья, возможность по переносу части средств не работает. Такую компенсацию можно получить один раз в жизни.

Что касается 2 000 000, получение этого лимита также возможно раз за жизнь гражданина. Несмотря на то, что сумму можно дробить, исчерпав ее предельную величину, вы больше не сможете прибегнуть к компенсации.

Необходимые к сбору документы для компенсации за покупку квартиры

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо собрать внушительный пакет документов. Некоторые из них нужны для емкого предоставления отчетности в налоговую службу, другие, чтобы доказать указанную сумму вычета и прочие нюансы.

Какие документы нужно подготовить

Подача документов производится по окончанию года, в котором налогоплательщик получил право на вычет, то есть приобрел квартиру. Однако, только если вы решили получить средства единой суммой через Федеральную налоговую службу.

С 2016 года выплаты стали производиться и через работодателей, посредством прекращения отчисления с заработной платы работника НДФЛ в пользу государственной казны.

Выплаты производятся до тех пор, пока полная сумма не будет гражданину возвращена.

Перечислим список необходимых к сбору документов.

  1. В первую очередь необходимо подготовить бумаги, свидетельствующие о том, что предоставляющий заявление на вычет гражданин является собственником искомого жилья. Без этой бумаги вычет вам не предоставят, потому что, для его получения мало проживать в квартире или оплатить ее, если она отписана на другого собственника. Послужить таким свидетельством может выписка из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Если квартира приобреталась в строящемся доме, то необходимо предоставить на проверку акт о передаче объекта.
  3. Если квартира приобреталась в построенной новостройке или являлась объектом вторичного рынка, необходимо показать сотрудникам службы договор о ее приобретении.
  4. При условии, что на приобретение жилья брался кредит, следует предоставить на проверку договор о займе, а также выписку из банка, подтверждающую, что платежи плательщиком регулярно вносились.
  5. Необходимо отксерокопировать основной документ гражданина Российской Федерации и также добавить полученные копии в пакет подготовленных документов.
  6. Также необходимо грамотно составить заявление на получение вычета, обязательно указав в нем основания для получения компенсации, список прилагаемых документов, а также реквизиты банковского счета, на который средства должны поступить.
  7. Кроме того, не забудьте предоставить все платежные документы, подтверждающие, что расходы фактически были совершены:
    1. платежный документ на оплату приобретенного жилья;
    2. чек за купленные материалы;
    3. справки, чеки или иные «платежки» от строительной бригады и разработчиков проектной и сметной документации;
    4. прочие бумаги.
  8. На основании собранных ранее документов произведите заполнение декларационного бланка формы 3-НДФЛ. Внутрь него необходимо вписать всю указанную выше информацию. Заполнить форму без проблем вам поможет подготовленная Федеральной налоговой службой программа, автоматически формирующая готовый бланк. Скачать специализированное программное обеспечение можно на сайте налоговой в соответствующем разделе. А как заполнить бланк 3-НДФЛ самостоятельно, читайте в нашей статье.
  9. Если собственником жилья записаны не один, а несколько человек, например два супруга, получить средства они могут оба, либо один из них может написать отказ от получения вычета в пользу другого. Заявление о решении по распределению долей также прописывается и официально предоставляется в налоговую службу на рассмотрение.

Отказ о предоставлении средств налоговая инспекция может произвести в следующих случаях:

  • если приобретение жилой недвижимости состоялось у лица, по отношению к покупателю являющегося взаимозависимым;
  • если покупка произведена полностью на денежные средства, частично взятые из материнского капитала, средств работодателя, бюджетных средств.

Частичное использование указанных выше выплат не лишает налогоплательщика возможности получить вычет, просто средства будут высчитаны на основании той части, которую он заплатил сам.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Подведем итоги

Получение компенсации за покупку квартиры – процесс затяжной, отягощающийся различными бюрократическими нюансами, такими, как:

  • сбор пакета необходимых документов;
  • ожидание окончания текущего налогового периода;
  • прочими моментами.

Сумма, которую государство обещает предоставить, является довольно внушительной, и явно окажется не лишней для любого российского гражданина. Получить ее имеет право каждый гражданин, совершивший жилищное приобретение. Не важно, использовал ли он исключительно собственный средства, или брал заем, государство в обязательном порядке поможет ему покрыть расходы.

Обязательно следите за выполнением основных требований, без которых в получении вычета налоговая инспекция отпишет вам отказ.

Например, приобретаемое жилье оформляйте на себя, даже если покупаете другому человеку.

Кроме того, оформление сделок с родственниками также лишает вас возможности получить компенсацию, так как указанные в договоре расходы на приобретение у них жилья фактически могут не производиться.

Получить государственную компенсацию при покупке квартиры вполне реально

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/kompensatsiya-za-pokupku-kvartiry.html

Получение налогового вычета – Вторичное жильё – Журнал Недвижимости

Закон о налоговых выплатах при покупке квартиры

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для  стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.

Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).

Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.

Приобрели до 1 января 2014 года. Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.

Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.

Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн.

Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.

Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Кто может получить вычет

Вычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.

Вы можете рассчитывать на вычет:

  • если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ (на сайте Федеральной налоговой службы можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
  •  если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
  • если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу. 

Как можно получить

Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года.

Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).

Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет.

Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.

Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.

Какие документы нужно собрать

Для получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

  1. ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  2. Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  3. Декларация 3-НДФЛ. Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть здесь. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  4. Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  • свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
  • договор о покупке квартиры;
  • акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  • если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.

         5. Копии платёжных документов:

  • Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.
  • В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателя

Если вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.

Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше).

С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти здесь.

В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.

После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года. Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Как получить вычет через налоговую инспекцию

Если вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

  • Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.
  • Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
  • Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас. Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.

Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко.

В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога.

 Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.

Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.

Когда могут отказать в возврате налогового вычета

Посмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

  • если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  • если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  • если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  • если жильё за вас оплатил работодатель;
  •  если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  • вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
  • недвижимость была приобретена не в России;
  • если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).

Заключение

Налоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то найдите консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.

Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, руководитель Центра оформления налоговых вычетов. Иллюстратор: Наташа Джола

Источник: https://realty.yandex.ru/journal/post/poluchenie-nalogovogo-vycheta/

Возврат денег за покупку квартиры в ипотеку

Закон о налоговых выплатах при покупке квартиры

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. 

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму. 

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! 

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли 
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту 
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки) 

Вычет НЕ предоставляется 

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц 

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. 

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит. 

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. 

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей. 

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования. 

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. 

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы. 

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года. 

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. 

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.  

Какие документы нужны

  • Заявление на возврат налога 
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) 

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.   

Прописка в квартире: 5 главных мифов

Источник: https://blog.DomClick.ru/post/nalogovyi-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku-kak-poluchit-v-2019-godu

���������������� ������������������ ������������ ������������ �������������� ����������

Закон о налоговых выплатах при покупке квартиры

������������ ������������������ �������������������������������� ������������������ �������������������� ������������������ �������������� ���� �������� �� 2021 ��������.

������������������ ���������������� ���������������� �� �������������� ���� �������������� ���������� �� ������������������ ������������������ ���� ��������������, �� ���������� ���� ������������������ �� ���������������������������� ���������������������������� ������������ (������).

������ ������������������ �������� �������������� ������������������������������������ ���� ���������� ���������� �������������������������� �������������������� �� �������������� – �������������������� ������������������ �������������������������� ������������������������������ ������������������ �� ������������ ���������������� ���� ���������� ���������������������� ������������������ ������������ (������).

������������������������������ ������������������������ �������������� ���������������������� ���������������� ���������������������������������� ���������������� ���� ������������������������������ ������������������������.

������������������ ���������� – ����������, �������������� ���������� �������������� ���� ������������ ������ �������������� ��������.

���� �������� ���������� ������������������������ ������ ������������������ ������������������ ������������ (���������� �� ������������ �������������� 183 ������ �� ��������, ���������������� ���������������������� ���������������� �� ������������ �������� 13%).

������������ �������������� ���� �������� ���������� – ����������������������, ��������������������, ��������������������������, ���������������������������� �� ��������������������������������.

���������� ���� ������ �������������� ������������������������������ �������������������������� �� ������������������ ��������������������. ������������ �������������������� �������������������� ������������������ �������� �������������� ������ �������� ���������� ��������������. ������ �������������� ���� ������������������ ���������������������� ������, – ������ ������������ ������������.

������������ ������ ������������, ������������������ ���������������� ������������ �������������������� ������������������, – ���������� ���� �������������� ���������� �� ���� ������������������ ���� ��������������. ������ ���������� ���������������� �������� ������.

������ �������� �������� ������������ ���� ��������������, �� �������������� ���������� ���������������������� ����������. ������ �������������������������� �� �������������� ���������� – ������ 2 ������ ������������, ������ ������������������ ������������������ ���� �������������� – 3 ������ ������������.

���������� ��������������, �� ������������ ������������ ���������� �������������� ���� 260 ���������� ������������, ���� ������������ – ���� 390 ���������� ������������.

������������ ���������� – ������ ���������������� ���������� ���� ������. ���� ������������������������������ �������� ������ �� ������ �� �������������������� ���������������� 52 ������������ ������������ (������ ���������� ������ �������� ������������������ ���� 400 ���������� ������������).

�� ������������ ���������������� �������������������������� ������ ������������������ ������������������ �������������� �������������������� ���������� ������������ ������������������ �� ���������������������� �������������� ���������� ������������ �������������� ���� ���������� ������ (���������������� �� ���������� ���� ���������� ���������������������� ���������������������� ���������� �� ��������������).

“������������������ ��������������������, ���������������������� ������ �������������������� ������������, ������������������ ������������ ������������ ������������������������ ��������������������������, ������ �������������� �������������� (������ ��������������, ������ ���������� ���������������������������������� ������ ���������������� ������������ �� �������� ������������������ �������������� ������ ������������, ���������������������� �� ���������������������������� ������������ �� ������������������ ��������������). ���������� ��������, ���������������� ������������ ���������������� �������������� ���������������� ������������ (������������������ ��������������). ������������ ������ ���������������� �� ���������������� ������������������ ������������������ �� ���������������� �������������� ������ �������������������������� ���������� ���� ������������������ ������������. ������������ ������ ���������������� �� ������������-����������”, – �������������������� “����” �� ����������-������������ ��������������. ���� ������������ ������������������������ ������������������ �������������������� �������������� ������������ ������������������ ����������������, ���������� �������������� ���������������� ������������������ ���������� ������������������ ��������������.

�� ���������� ������������ ���������� ������ ������������ ������������ ��������������, ������ ������������������ ������������ ���������������� �������������������������������� ������������������ �������������� �� ���������� 2021 ��������.

��������������, ������������������������������ ��������������, ���������� ������������������ ������������������ �������������������� �������������� (����������������, ���� �������������� ����������������), ������ �������� ������ ��������, �������������� ����.

Источник: https://rg.ru/2020/12/08/poluchit-nalogovye-vychety-stanet-gorazdo-proshche.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.